公司內(nèi)部控制暫行制度

1、公司內(nèi)部控制暫行制度公司內(nèi)部控制暫行制度.doc公司內(nèi)部控制暫行制度.doc內(nèi)部控制管理制度總則第一條為規(guī)范和加強公司內(nèi)部控制，提高公司經(jīng)營管理水平和風險防范能力，促進公司可持續(xù)發(fā)展，保護投資者的合法權(quán)益，根據(jù)《公司法》、《證券法》、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》、《上海證券交易所股票上市規(guī)則》、《上海證券交易所上市公司內(nèi)部控制指引》等法律法規(guī)、業(yè)務(wù)規(guī)則以及《公司章程》的相關(guān)規(guī)定，制定本制度。第二條本制度所稱內(nèi)部控制，是指由公司董事會、監(jiān)事會

2、、管理層以及全體員工實施的、旨在實現(xiàn)控制目標的過程。第三條內(nèi)部控制的目標是：（一）合理保證公司經(jīng)營管理合法合規(guī)。（二）保障公司的資產(chǎn)安全。（三）保證公司財務(wù)報告及相關(guān)信息真實完整。（四）提高經(jīng)營效率和效果。（五）促進公司實現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。第四條公司建立與實施內(nèi)部控制制度，應(yīng)遵循下列原則：（一）全面性原則。內(nèi)部控制貫穿決策、執(zhí)行和監(jiān)督全過程，覆蓋公司及其所屬單位的各種業(yè)務(wù)和事項。（二）重要性原則。與實現(xiàn)內(nèi)部控制目標相關(guān)的風險，合理確定風險應(yīng)對

3、策略。（五）風險管理策略選擇，是指董事會和管理層根據(jù)公司風險承受能力和風險偏好選擇風險管理策略。（六）控制活動，控制活動是指公司根據(jù)風險評估結(jié)果，采用相應(yīng)的控制措施，將風險控制在可承受度之內(nèi)。（七）信息與溝通，信息與溝通是指公司及時、準確地收集、傳遞與內(nèi)部控制相關(guān)的信息，確保信息在公司內(nèi)部、公司與外部之間進行有效溝通。（八）內(nèi)部監(jiān)督，是指公司對內(nèi)部控制建立與實施情況進行監(jiān)督檢查，評價內(nèi)部控制的有效性，發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制缺陷，應(yīng)當及時加以改進。

4、第六條公司內(nèi)部控制活動涵蓋公司所有的營運環(huán)節(jié)，包括但不限于：銷售及收款、采購和費用及付款、固定資產(chǎn)管理、存貨管理、預(yù)算管理、資金管理、重大投資管理、財務(wù)報告、成本和費用控制、信息披露、人力資源管理和系統(tǒng)信息管理等。第七條公司內(nèi)控制度除涵蓋對經(jīng)營活動各環(huán)節(jié)的控制外，還包括貫穿于經(jīng)營活動各環(huán)節(jié)之中的各項管理制度，包括但不限于：印章使用管理、票據(jù)領(lǐng)用管理、預(yù)算管理、資產(chǎn)管理、質(zhì)量管理、擔保管理、職務(wù)授權(quán)及代理制度、定期溝通制度、信息披露管理制