審計管理建議書模板

1、精品文檔2016全新精品資料全新公文范文全程指導(dǎo)寫作–獨家原創(chuàng)134審計管理建議書模板審計管理建議書模板審計008011111:51:0閱讀2471評論1字號：大中小訂閱管理建議書有限責(zé)任公司管理當(dāng)局：我們接受委托，對貴公司2005年的年度會計報表進行審計。我們的責(zé)任是根據(jù)我們的審計，對會計報表發(fā)表審計意見。我們提供的這份管理建議書，不在審計業(yè)務(wù)約定書約定項目之內(nèi)，而是我們基于為貴公司服務(wù)的目的，根據(jù)審計過程中發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制問題而提出的

2、。因為我們主要從事的是對貴公司年度會計報表的審計，所實施的審計范圍是有限的，不可能全面了解貴公司所有的內(nèi)部控制，所以，管理建議書中包括的內(nèi)部控制重大缺陷僅是我們注意到的，不應(yīng)被視為對內(nèi)部控制發(fā)表的鑒證意見，所提建議不具有強制性和公正性。在審計過程中，我們了解了貴公司內(nèi)部控制中有關(guān)會計制度、會計工作機構(gòu)和人員職責(zé)、財產(chǎn)管理制度、內(nèi)部審計制度等有關(guān)方面的情況，并作了分析研究。我們認為，貴公司現(xiàn)有的內(nèi)部控制總體上還有較好的，但有的方面還存在一

3、些較薄弱之處?，F(xiàn)將我們發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制方面的某些問題及改進建議提供給你們，希望引起你們的注意，以便完善內(nèi)部控制。精品文檔2016全新精品資料全新公文范文全程指導(dǎo)寫作–獨家原創(chuàng)334現(xiàn)將貨幣資金以個人名義存入銀行，現(xiàn)金坐收坐支，部分資金賬外循環(huán)。公司本部在銀行設(shè)立的銀行賬戶長期由公司使用。截至2004年12月31日，該賬戶中的存款余額為30.16元。公司與總公司汽車部共用總公司結(jié)算中心的同一個內(nèi)部銀行存款賬戶。下屬公司現(xiàn)金中有以個人名義開立

4、存折而且與系統(tǒng)內(nèi)其他公司共用一個存折。針對上述情況，我們建議：貴公司應(yīng)切實執(zhí)行國家與集團公司已訂立的貨幣資金的相關(guān)法規(guī)和規(guī)定，建立貨幣資金業(yè)務(wù)的崗位責(zé)任制，明確相關(guān)部門和崗位的職責(zé)權(quán)限。3、除上所述，貴公司部分下屬單位還存在其他一些不符合貨幣資金管理規(guī)定的現(xiàn)象，例如：下屬四級公司貨幣資金賬實不符，個人借款和還款沒有任何原始憑證，支票存根未簽署金額。公司及下屬各子公司普遍存在多頭開戶的現(xiàn)象，其中公司本部銀行賬戶多達35個。公司的出納人員未