xx公司財務(wù)管理制度(討論稿)

1、XX公司財務(wù)管理制度（討論稿）第一章總則一、為加強公司財務(wù)管理，規(guī)范公司財務(wù)行為，依照國家相關(guān)財經(jīng)政策、法律法規(guī)，結(jié)合本公司實際情況，制定本制度。二、公司財務(wù)管理的基本任務(wù)是做好各項財務(wù)收支的計劃、控制、核算、分析和考核、反映和監(jiān)督等工作；合理籌集和安排資金，積極參與經(jīng)營投資決策，有效利用公司各項資產(chǎn)，努力提高經(jīng)濟效益。三、公司財務(wù)管理基本原則是建立健全企業(yè)內(nèi)部財務(wù)管理制度，做好財務(wù)管理基礎(chǔ)工作，如實反映企業(yè)財務(wù)狀況，依法計算和繳納稅費

2、，保證投資者權(quán)益不受侵犯，保證企業(yè)利益不受損失。四、本制度適用于太原公司總部及下屬各營業(yè)店面。第二章財務(wù)中心的職能職責一、財務(wù)人員應(yīng)具備良好的職業(yè)道德和職業(yè)素養(yǎng)，嚴格執(zhí)行國家各項財經(jīng)法規(guī)和公司的各項規(guī)章制度。二、做好公司內(nèi)部財務(wù)核算和監(jiān)督反映，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供有用依據(jù)。三、積極為經(jīng)營管理服務(wù)，提高公司經(jīng)濟效益和社會效益。四、厲行節(jié)約，降低成本，合理使用資金，提高資金使用效率。五、合理分配公司收入和相關(guān)費用，及時完成需要上交的各項稅費。六、

3、積極配合公司及工商、稅務(wù)、銀行等部門，按要求完成各項財務(wù)工作。七、財務(wù)中心各個崗位的人員，要嚴格按照國家規(guī)定的崗位職能職責進行工作，不得逾越權(quán)限，不得有損害國家和公司利益的行為。第三章貨幣資金管理一、貨幣資金日常收付管理（一）、財務(wù)中心設(shè)置專職出納人員，負責辦理貨幣資金（現(xiàn)金、銀行存款）的收、付業(yè)務(wù)。會計不得兼任出納。出納除登記現(xiàn)金、銀行存款日記賬外，不得保管憑證和其他賬目。（二）、所有現(xiàn)金和銀行存款的收支，都必須先通過會計在審核原始憑

4、證無誤后填制收付款憑證；然后由出納檢查所屬原始憑證是否完整包括領(lǐng)導(dǎo)簽字等手續(xù)后方可辦理收付款。（三）、對零用現(xiàn)金實行定額備用金管理制度1、各部門及各店面可設(shè)置相應(yīng)的備用金制度。（１）、備用金是各部門（包括各店面）工作人員用作支付水電費、通訊費、辦公費、過橋過路費等小額、經(jīng)常性、消耗性、事務(wù)性支付項目5000元。每日的現(xiàn)金結(jié)存數(shù)，不得超過核定的限額，超過部分應(yīng)及時送存銀行。不準以白條抵庫存。（二）、所有現(xiàn)金業(yè)務(wù)收入當日送存開戶銀行。所有支

5、付的現(xiàn)金，應(yīng)從庫存現(xiàn)金限額中支付或從開戶銀行提取，不得從公司現(xiàn)金收入中直接支付，即坐支；因經(jīng)營需要從開戶銀行提取現(xiàn)金，應(yīng)據(jù)實寫明用途。（三）、按照國家現(xiàn)金管理規(guī)定，庫存現(xiàn)金只能用于工資性支出、個人福利勞保支出、農(nóng)副產(chǎn)品收購、差旅費、零星開支、備用金及銀行結(jié)算金額起點以下的小額款項。其他特殊情況使用現(xiàn)金需經(jīng)總經(jīng)理批準。三、銀行存款管理（一）、企業(yè)單位之間的經(jīng)濟往來，一般應(yīng)通過銀行進行轉(zhuǎn)賬結(jié)算。（二）、支票付款必須經(jīng)過兩人或兩人以上的簽章方

6、為有效。支票和財務(wù)專用章，必須分別掌管，不得由一個人包辦。（三）、必須按順序號簽發(fā)支票。簽發(fā)支票在支票備查簿上登記。（四）、不準出租出借銀行賬戶，不準簽發(fā)空頭支票和遠期支票，不準套取銀行信用。（五）、不準簽發(fā)空白支票，如確屬需要，也要填寫簽發(fā)日期和款項用途，并封住最高限額。四、現(xiàn)金日記賬按幣種設(shè)置，銀行日記賬要按賬號分別設(shè)置，每日要結(jié)出余額。庫存現(xiàn)金的賬面余額要同實際庫存現(xiàn)金每日核對相符。銀行存款賬面余額每月要與銀行對賬單核對調(diào)節(jié)相符，

7、由出納按月及時編制《銀行余額調(diào)節(jié)表》存檔。五、日常費用報銷管理（一）、報銷人（即經(jīng)辦人）必須取得相應(yīng)的合法票據(jù)且發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名確認。（二）、填寫報銷單應(yīng)注意:根據(jù)費用性質(zhì)填寫對應(yīng)單據(jù)；嚴格按單據(jù)要求項目認真寫，注明附件張數(shù)；金額大小寫須完全一致（不得涂改）；簡要寫明費用內(nèi)容或事由。（三）、報銷流程：報銷人先填寫費用報銷單(附原始票據(jù))→會計復(fù)核→總經(jīng)理審批→出納支付現(xiàn)金→審批后的報銷單及原始單據(jù)（包括結(jié)賬小票）交財務(wù)部，按日常費用