sap財務(wù)培訓(xùn)

1、SAP會計講座,,財務(wù)會計模塊概覽,財務(wù)會計和管理會計,財務(wù)會計,管理會計,外部會計,內(nèi)部會計,財務(wù)會計也稱外部會計，主要依據(jù)法律向企業(yè)外部人員公布滿足法律規(guī)定的各種報表信息，例如資產(chǎn)負(fù)債表損益表等。,管理會計也稱內(nèi)部會計，主要是滿足企業(yè)內(nèi)部各級管理人員的需求，從而達(dá)到從企業(yè)內(nèi)部隊經(jīng)營狀況的管理和監(jiān)督。,,,,會計組織,信貸控制范圍,,,,,,,,組織結(jié)構(gòu),控制范圍,業(yè)務(wù)范圍,經(jīng)營組織,公司,公司代碼,SAP

2、R/3 系統(tǒng)財務(wù)會計和管理會計中的組織結(jié)構(gòu)有：,集團(tuán),集團(tuán)的概念,它是SAP系統(tǒng)中的最高等級每一集團(tuán)建立主數(shù)據(jù)庫一個完整的數(shù)據(jù)庫,包括建立一個完全集成的系統(tǒng)所必須的所有表格,,,,,如何理解『公司』,它是能夠產(chǎn)生合法財務(wù)報表的最小組織單元 財務(wù)報表是在公司地級別上建立合并的 一個公司可以包含一個或多個公司代碼所有的公司代碼必須使用同樣的會計科目和會計年度,,,,公司代碼,一個必須的企業(yè)結(jié)構(gòu)一個合法獨立的實體是一

3、個能夠執(zhí)行會計的最小組織單元進(jìn)行業(yè)務(wù)交易的級別會計科目管理的級別產(chǎn)生合法的獨立實體 和損溢報表的級別,,,,公司代碼,公司代碼是最小的獨立會計實體。資產(chǎn)負(fù)債表和損益表是建立在公司代碼級別上的。 ◆貨幣 ◆語言 ◆會計科目表 ◆會計年度結(jié)構(gòu) ● ● ●,,,業(yè)務(wù)范圍,,,,,用于

4、做內(nèi)部報表,內(nèi)部資產(chǎn)負(fù)債表和內(nèi)部損益表的一個內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)有用于所有的公司代碼 - 必須在所有的公司代碼中有相同的含義根據(jù)業(yè)務(wù)范圍,更新總帳平衡余額,,,,信用控制范圍,,它是一個組織單元或是責(zé)任范圍,用來控制客戶信用范圍公司代碼可以派給一個也只能是一個信用控制范圍多個公司代碼可以派給一個信用控制范圍,,,,,,,,,集團(tuán),公司,公司,,,,公司代碼,公司代碼,公司代碼,信用控制范圍,信用控制范圍,業(yè)務(wù)范圍,控制范圍,,

5、它是一個用來定義公司的成本/管理會計行為的結(jié)構(gòu)組織單元公司代碼只能分配給一個控制范圍一個控制范圍可以具有多個公司這允許跨公司成本分?jǐn)偤蛨蟊?,,,,,,,,集團(tuán),公司,公司,,,,公司代碼,公司代碼,公司代碼,控制范圍,控制范圍,業(yè)務(wù)范圍,R/3 財務(wù)會計子模塊概覽,,FI財務(wù)會計模塊,FI-GL 總分類帳會計FI-AR 應(yīng)收帳款FI-AP 應(yīng)付帳款FI-LC 法定合并FI-SL 特殊用途分類帳FI-AA

6、 資產(chǎn)會計FI-FM 基金管理FI-TM 差旅管理,FI-GL 總帳 總帳核算的中心任務(wù)是提供外部會計及其所涉及帳戶的概貌。 FI-LC 合并 其任務(wù)是合并集團(tuán)內(nèi)各公司的財務(wù)運作結(jié)果，從而得出集團(tuán)的合并結(jié)果。這些合并結(jié)果顯示了已合并公司作為獨立經(jīng)濟(jì)單位的財務(wù)狀況。 FI-AP 應(yīng)付帳款 A/P用于管理與所有供應(yīng)商相關(guān)的會計數(shù)據(jù)，它也是采購管理的組成部分。

7、 FI-AR 應(yīng)收帳款 A/R用于管理與所有客戶相關(guān)的會計數(shù)據(jù)，它也是銷售管理的組成部分。,財務(wù)會計子模塊功能概述,,,,,財務(wù)會計子模塊功能概述,FI-AA 資產(chǎn)會計 該模塊記錄資產(chǎn)從最初購置直到報廢的整個資產(chǎn)周期。該系統(tǒng)可計算折舊值、利息以及其他數(shù)據(jù)。 FI-SL 特殊用途分類帳 根據(jù)用戶指定的詳細(xì)程度，從多個應(yīng)用程序中歸納綜合信息。 基金管理 通過

8、預(yù)算技術(shù)支持財務(wù)核算和控制。 差旅管理 差旅管理模塊可從登記和批準(zhǔn)差旅申請直到將實際的差旅費記帳，提供范圍全面的差旅數(shù)據(jù)處理程序。控制（CO）與工資核算（HR Payroll）的結(jié)合保證了差旅費記帳、納稅以及付款的準(zhǔn)確和有效。,,,,,總帳,主數(shù)據(jù)交易,,,主數(shù)據(jù)的概念,是描述那些運用在會計,物料,供應(yīng)商,客戶等業(yè)務(wù)過程中的行為體 在一段期間內(nèi),信息往往保持不變 每個主數(shù)據(jù)庫具有單一的名字或數(shù)字編號,,,,

9、主記錄包含的數(shù)據(jù)可控制如何記帳和處理業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，主數(shù)據(jù)在系統(tǒng)中保存相對較長的一段時間，而業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)保存的時間較短。 業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)是從 R/3 中的正常業(yè)務(wù)處理獲取的數(shù)據(jù)。為了提高系統(tǒng)的操作性能，可以周期性地將系統(tǒng)內(nèi)的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行歸檔。,主數(shù)據(jù)與業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)差別,,,總帳數(shù)據(jù)記錄,,,,數(shù)據(jù)記錄控制,會計科目種類,,數(shù)據(jù)記錄數(shù)目,記錄顯示內(nèi)容,,,,,數(shù)據(jù)如何輸入與運行,資產(chǎn)負(fù)債表與損益表,每個總帳建立一個數(shù)據(jù)記錄,記錄企業(yè)業(yè)務(wù)行為

10、顯示分錄項,資產(chǎn)負(fù)債表 －資產(chǎn),,,,資產(chǎn)是你所擁有財產(chǎn)的貨幣價值,,現(xiàn)金應(yīng)收款工廠和設(shè)備存貨,資產(chǎn)負(fù)債表 －負(fù)債,,,,負(fù)債是你欠款項的貨幣價值,現(xiàn)金應(yīng)收款工廠和設(shè)備存貨,,應(yīng)付款銀行帳款,資產(chǎn)負(fù)債表 －所有者權(quán)益,,,資產(chǎn),,所有者權(quán)益,,負(fù)債,,留存收益,過去期間的凈收益,損溢表 －收入,,,,收入是銷售貨品

11、和提供勞務(wù)所取得的收益,,銷售勞務(wù),損溢表 －費用,,,費用是為了產(chǎn)生收入而需要花費的數(shù)額,現(xiàn)金應(yīng)收款工廠和設(shè)備存貨,,銷售費用管理費用,,損溢表,它包含一個留存收益的識別標(biāo)記 在會計年度期末,損溢科目結(jié)帳到留存收 益表中,,,會計科目表,會計科目表是R/3 中所有科目的匯總。每個公司代碼使用同一會計科目表中的科目進(jìn)行日常業(yè)務(wù)的記帳。 具有相同基本帳戶要求的多個公司可以使用同一個會

12、計科目表。 會計科目表公司代碼段主記錄信息可從一個公司復(fù)制到另一個公司。,,,,會計科目表的種類,一次憑證過帳即可獲取所有三個科目表所需的數(shù)據(jù)，從而使運營、國家和集團(tuán)會計科目表得到實時的最新報告。,,會計科目表的種類 -運營會計科目表,會計科目表公司代碼段主記錄可在公司之間復(fù)制，可以加快項目的實施進(jìn)度，確保實施的準(zhǔn)確度。 每一個公司代碼需要有且只能有一個運行會計科目表。,主 記

13、錄,主 記錄,主 記錄,主 記錄,COPY,會計科目表的種類 - 國家會計科目表,由于很多會計報表是基于運營會計科目表中的科目號碼運行得出的，這可能不能滿足公司代碼所在地國家法律法規(guī)對科目表的需求。該問題可通過將公司代碼分配給一個國家特定會計科目表（備選會計科目表）來解決。SAP在標(biāo)準(zhǔn)的R/3系統(tǒng)中配置了許多國家特定會計科目表的模版。 要使用國家會計科目表，首先必須為每一個會計科目主記錄中

14、公司代碼段部分的備選科目字段輸入所對應(yīng)的國家會計科目表中的科目號碼。運行報表時，可以選擇想要的會計科目表。 注意：日常過帳處理是使用運營會計科目表中的科目號碼,,,會計科目表的種類 - 集團(tuán)會計科目表,集團(tuán)會計科目表主要是用于集團(tuán)公司下的公司代碼由于使用了不同的運營會計科目表時，需要匯總得到集團(tuán)報表而使用的一套會計科目表。 要使用集團(tuán)會計科目表，首先必須為每一個會計科目主記錄中會計科目表段部

15、分的集團(tuán)科目字段輸入所對應(yīng)的集團(tuán)會計科目表中的科目號碼。運行報表時，可以選擇想要的會計科目表。 注意：日常過帳處理是使用運營會計科目表中的科目號碼,,,總帳數(shù)據(jù)記錄內(nèi)容,公司代碼信息 會計科目信息 －總帳科目代碼 －總帳科目名稱 －會計種類：資產(chǎn)負(fù)債表 和損溢表 －科目組：控制公司代碼,,,科目組的概念,它是為建立會計科目時控制進(jìn)入哪些領(lǐng)域的標(biāo)識屏

16、 它能決定總帳的有效間隔期 在做總帳數(shù)據(jù)記錄-配置數(shù)據(jù)前必須建立的項目組,,,,科目組（帳戶組）,PAST BSA 100000 399999 資產(chǎn)負(fù)債表科目PAST PLA 600000 799999 損溢表科目PAST RAA 110000 300000 調(diào)整表

17、科目,會計科目表 科目組 起始號 中止號 描述,總帳會計科目信息,總帳科目主記錄包含 2 個數(shù)據(jù)段：會計科目表段和公司代碼段。會計科目表段包含如科目號和科目名稱等的數(shù)據(jù)，它同時定義該科目是否是資產(chǎn)負(fù)債類科目或 損益類 科目。該控制信息用于科目余額結(jié)轉(zhuǎn)程序，并確定如何處理科目余額。 會計科目表段所包含的數(shù)據(jù)是使用該科目表的所有公司代碼所共有的數(shù)據(jù)。 因為一個會計科目表可以被多個公司代碼使用

18、，為了使不同的公司代碼可控制它們獨立的業(yè)務(wù)處理，有必要將某些數(shù)據(jù)包含在公司代碼段中。,,,,會計科目表段信息,科目編號 100000會計科目表 PAST短文總帳長文資產(chǎn)負(fù)債表科目損溢表科目名稱科目組,,公司代碼段信息,會計幣種稅收范圍會計科目的統(tǒng)馭科目未收款項管理分錄項排序字段狀態(tài)組,公司代碼段信息 -會計幣種,它是記帳所需的幣種，可以指定。,記帳本位幣,外幣,,就是以外幣記帳。交易

19、行為數(shù)據(jù)和會計科目余額要從記帳本位幣和指定的外幣來更新。,就是用來記帳的任何幣種，它是缺省幣種。并將顯示和更新交易行為數(shù)據(jù)。系統(tǒng)也存貯如何記帳及幣種金額。,公司代碼段信息 -稅收種類,銷售稅／消費稅的 種類是可以指定的。如果總帳與稅務(wù)無關(guān)，就不需要在稅務(wù)方面予以說明。,公司代碼段信息 -未收款項管理,為什么顯示科目需要結(jié)清呢？

20、 因為要以結(jié)清一個款 項為目的來使借貸相！ 例如收貨/發(fā)票表示 收取平衡。 轉(zhuǎn)帳到未清帳項管理科目的項目標(biāo)識為未清或已清。

21、這些科目類型的余額總等于未清項目的余額。統(tǒng)馭科目在子帳級別利用子帳未清項特征進(jìn)行未清項管理。,,公司代碼段信息 -分錄項排序,所需科目的借貸方詳情可以選擇性地展示。當(dāng)將款項過帳到科目并展示分錄項時,需要額外的儲存空間和系統(tǒng)時間。,,會計號碼 100000 銀行帳戶公司代碼 PAST,,期限 借 貸 借貸余額 累積余額C/f bal. 50,000

22、.00110,000.001,000.00 9,000.00 59,000.00225,000.0015,000.0010,000.00 69,000.00...,,憑證號 借貸憑證日期 貨幣金額20000000SA01/15/97USD5,000.0020000001SA01/15/97USD1,000.00-20000010SA01/28/97

23、USD5,000.00,公司代碼信息,下列科目不應(yīng)使用分錄項顯示統(tǒng)馭科目具有累積作用的科目和可被另一運用科目(例如存貨科目)加以分析的科目產(chǎn)出和投入的稅收科目,這是因為只有與憑證有關(guān)的稅務(wù)信息是必需的,,,公司代碼段信息,區(qū)分方法當(dāng)選擇分錄項顯示時,公司代碼信息是必須的決定被用來區(qū)分分錄項的范疇過帳日期憑證日期成本中心,,公司代碼段信息,統(tǒng)馭科目不能直接被過帳，確保總帳數(shù)據(jù)與明細(xì)帳數(shù)據(jù)的實時集成 統(tǒng)馭科目包括：客戶

24、、供應(yīng)商、資產(chǎn)等 當(dāng)你記錄明細(xì)帳時,系統(tǒng)自動更新相應(yīng)的統(tǒng)馭帳戶總帳被自動更新,,,,統(tǒng)馭科目,客戶明細(xì)帳,,,,,,應(yīng)收帳款1410000,,,3000,客戶1,1000,客戶2,2000,統(tǒng)馭科目,供應(yīng)商明細(xì)帳,,,,,,應(yīng)收帳款21210000,,,供應(yīng)商 1,供應(yīng)商 2,3000,5000,8000,公司代碼信息 -字段狀態(tài)組,,,它是用于控制帳戶中那些字段在總帳里出現(xiàn)的標(biāo)識器－配置數(shù)據(jù),,字段狀態(tài)組

25、 文本ZEXP 花費ZGBS 總負(fù)債平衡表ZREV 收入,字段狀態(tài)異體 0001 組 ZGBS總負(fù)債平衡表,,選擇組、總數(shù)據(jù)、額外帳戶分配、物料管理、付款行為、資產(chǎn)會計、稅 ……,字段狀態(tài)組,,總數(shù)據(jù)取消需要輸入選擇輸入分?jǐn)偩幪栁谋景l(fā)票參考合并發(fā)票,科目主數(shù)據(jù),總帳過帳,科目編號 100000公司代碼 PAST · ·

26、憑證輸入控制字段狀態(tài)組 ZGBS,總帳 100000 銀行公司代碼 PAST項 1/借輸入/40金額資產(chǎn)購買憑證估價日期分?jǐn)偽谋?貨物已收/發(fā)票未收帳戶,,,,,,,存款借 貸,費用借 貸,貨物已收/發(fā)票未收借 貸,或,$150,$150,$150,購貸申請,購貸訂單,收貨,,,對會計無影響,集成 MM-FI通過自動的帳戶分配,貨物已收/發(fā)票未收帳戶,,,,,,,,,發(fā)票未收,付款

27、,貨物已收/發(fā)票未收 借 貸,供應(yīng)商應(yīng)付借 貸,供應(yīng)商應(yīng)付借 貸,現(xiàn)金借 貸,$150,$150,$150,$150,創(chuàng)建總帳科目,,一級創(chuàng)建 二級創(chuàng)建 －會計科目表 －公司代碼,,,創(chuàng)建總帳科目- 一次創(chuàng)建,菜單路徑,創(chuàng)建,主數(shù)據(jù),總 帳,財務(wù)會計,會 計,創(chuàng)建,科目表,創(chuàng)建總帳科目- 二次創(chuàng)建,會計科目表級菜單路徑,主數(shù)據(jù),總 帳,財務(wù)會計,會 計,生成,公

28、司代碼,主數(shù)據(jù),總 帳,財務(wù)會計,會 計,公司代碼級菜單路徑,總帳清單,,信息系統(tǒng),總帳清單,菜單路徑,期間操作工程,總 帳,財務(wù)會計,會 計,練習(xí)!,總帳業(yè)務(wù),在SAP中,交易行為是以憑證形式儲存，每一筆交易觸發(fā)產(chǎn)生至少一張憑證，每一張憑證被分配一個唯一的憑證編號。憑證將一直作為完整單元保留在系統(tǒng)中，直至它產(chǎn)生結(jié)果為止。如果業(yè)務(wù)交易無財務(wù)信息，雖產(chǎn)生其他憑證，但不會產(chǎn)生會計憑證。,文檔規(guī)則,,,,,,,會計憑證,每張會計憑

29、證包括一個憑證頭和至少兩個行項目。 抬頭部分包含和管理與整個憑證有關(guān)的數(shù)據(jù)，例如憑證編號、記帳日期、公司代碼、貨幣類型和憑證相關(guān)的文本。行項目構(gòu)成了憑證細(xì)目。每個行項目會包含帳戶、金額和其他相關(guān)記帳信息。 只有完整的憑證才可過帳，憑證的完整包括憑證抬頭的完整以及憑證借貸方余額為零,,,,憑證類型的概念,,,它是區(qū)分不同交易類型的方法并決定能夠被過帳的會計形式。例如，可將所有的會計憑證按業(yè)務(wù)類型不同分成：總帳

30、憑證、收款憑證、付款憑證、客戶發(fā)票、供應(yīng)商發(fā)票等。,憑證類型,憑證類型決定憑證的編號范圍：系統(tǒng)通過不同的憑證類型編號范圍存儲一種憑證類型的所有憑證。編號范圍可以是外部定義也可以是內(nèi)部定義。 憑證類型決定可以過帳的帳戶類型：在 R/3 中有 5 種不同的帳戶類型。D 借方（顧客）K 貸方（供應(yīng)商）S 總帳科目A 資產(chǎn)M 物料 SAP R/3預(yù)留了若干號碼范圍用于 R/3 中的特殊用途。例

31、如：X1和X2這兩個范圍保留作為樣本和重復(fù)輸入憑證的編號范圍。,,,,過帳碼,設(shè)定是否將該項目匯入借方或貸方并決定可被過帳的會計科目類型,,,,借方,貸方,工資費用總帳,供應(yīng)商,客戶,過帳碼,R/3中的每一個憑證行項目與且只與一種記帳碼相關(guān)聯(lián)。 由于記帳碼控制了每一個憑證行項目是借方還是貸方，因此過帳行項目時沒有必要使用其他任何標(biāo)識來指定是貸方或借方。 記帳碼也控制了用于行項目過帳的特定科目類型（客戶、供應(yīng)

32、商、G/L 科目、資產(chǎn)、物料）。 記帳碼同時還幫助控制行項目的字段狀態(tài)。字段狀態(tài)指行項目的屏幕布局。根據(jù)行項目上所使用的記帳碼的定義，個別字段可以是禁止、可選或必需的。 R/3 的目標(biāo)是確保數(shù)據(jù)輸入的精確和有效。使用字段狀態(tài)功能可控制允許字段的適當(dāng)組合出現(xiàn)在數(shù)據(jù)輸入過程中以預(yù)防包含和排除錯誤。,,,,,,過帳期間的概念,在過帳前,必須定義一個過帳期間一個財務(wù)年度被分為若干個過帳期間每一個過帳期間包括一個起始日期,

33、,,,,,,,,,,,總帳過帳,總帳過帳,菜單路徑,總帳過帳,憑證輸入,總 帳,財務(wù)會計,會 計,總帳憑證,,憑證日期,過帳日期,過帳代碼,憑證類型,期間,公司代碼,貨幣/兌換率,會計,,,,,,,,,抬頭,,金額,業(yè)務(wù)范圍,成本中心,憑證類型,訂單,金額,,,,,,,分錄項1,,金額,業(yè)務(wù)范圍,成本中心,憑證類型,訂單,金額,,,,,,,分錄項2,日期和過帳期間,公司代碼,會計憑證的要素,貨幣類型,憑證類型,記帳碼,科目,記帳金額,科

34、目分配,會計憑證的 4 個日期,憑證日期：可看作原始憑證的日期記帳日期：更新帳務(wù)的日期轉(zhuǎn)換日期：外幣匯兌日期輸入日期：會計憑證錄入系統(tǒng)的日期,,,,,會計憑證的記帳貨幣,SAP系統(tǒng)中，有四種貨幣類型： 業(yè)務(wù)交易貨幣：會計業(yè)務(wù)發(fā)生時所使用的貨幣 記帳本位幣：更新帳值的貨幣，即公司代碼貨幣 首選并行貨幣：用于其他評估所使用的貨幣，例如集團(tuán)貨幣 次選并行貨幣：用于其他評估所使用的貨幣，例如歐元

35、 在SAP系統(tǒng)中，可以實時記錄和查看業(yè)務(wù)交易貨幣和記帳本位幣，用戶可以通過進(jìn)一步配置，選擇性地使用首選并行貨幣和次選并行貨幣。,,,會計憑證的記帳科目,每一個行項目必須包括一個科目。。行項目輸入的有效科目類型包括客戶它可能是一個總分類帳，也可能是一個明細(xì)分類帳，例如一個客戶號或資產(chǎn)號。 記帳代碼的科目類型用來標(biāo)識允許對哪類的科目過帳供應(yīng)商總分類帳科目資產(chǎn)原料等,,,會計憑證的更改,只要憑證已記帳并分配了憑證號

36、碼，憑證就成為了數(shù)據(jù)庫的永久部分。R/3 將跟蹤記錄憑證的任何變化并根據(jù)用戶需求在合適的時間進(jìn)行憑證的歸檔。 在對憑證進(jìn)行更改時，影響會計系統(tǒng)（科目號碼、金額等）的數(shù)據(jù)在任何環(huán)境下都無法更改。只有通過調(diào)整或沖銷憑證才能這些字段錯誤進(jìn)行更正以維護(hù)有效的審計線索。 憑證更改規(guī)則決定哪些字段以及在什么環(huán)境字段可以更改。例如：在記帳客戶發(fā)票后，支付條件或文本是否可以更改？ 根據(jù)憑證更改規(guī)則使用原始憑證號碼可以更改

37、憑證。,,,,,會計憑證的沖銷,沖消憑證的條件：原始憑證未包含已清算的行項目。如果憑證確實包含了已清算的行項目，那么在沖銷時必須重設(shè)這些行項目。原始憑證僅包含了客戶、供應(yīng)商或總帳行項目。原始憑證被記帳到 FI 系統(tǒng)中。其他模塊中產(chǎn)生的憑證應(yīng)該在該處進(jìn)行更正。更改會自然反映到 FI 中。所有其他科目分配值（例如，成本中心）仍然有效。如果不指定憑證沖銷的記帳日期，系統(tǒng)將使用要沖銷憑證的記帳日期作為沖銷憑證的記帳日期，憑證沖銷后產(chǎn)生

38、新的憑證號,,憑證號的含義,它是為審核每一個公司代碼在一個財務(wù)年度中的每一憑證而設(shè)置的。所有被過帳的交易必須設(shè)置一個憑證號。在一張憑證被過帳前,必須為憑證類型設(shè)置一個號碼范圍，這些號碼可以由系統(tǒng)內(nèi)部設(shè)定或由用戶在外部設(shè)定 。,日常業(yè)務(wù)記帳的特點,所有主數(shù)據(jù)的合法化,如公司,會計,貨幣等其他合法化標(biāo)準(zhǔn)借方總額 = 貸方總額快速查找?guī)椭ぞ?根據(jù)匹配碼)未來和以前期間的日常輸入公司內(nèi)部交易,,,,,,根據(jù)匹配碼

39、 快速查找?guī)椭ぞ?用于查找專項帳目所需帳目清單匹配碼被用來查找所SAP中的主數(shù)據(jù)，如會計、成本中心、供應(yīng)商、客戶等。,,,,未來及以前期間的過帳,過帳由總帳負(fù)責(zé)人控制可以將帳目過帳到未來或以前期間－根據(jù)過帳日期以前期間的過帳被自動地結(jié)算到下一期間－更新過的未收款余額及留存收益,,,,記帳技巧,參考憑證，會計憑證樣本和保存/設(shè)置數(shù)據(jù)功能都有助于在輸入新憑證時減少輸入數(shù)量，提高效率。 參考憑證指當(dāng)記帳時，可以復(fù)

40、制的以前記帳的憑證，使用以前用過（或頻繁使用）的科目分配。 會計憑證樣本指模型憑證，也可以被復(fù)制到新的記帳憑證中。 科目分配模型：包括缺省情況下位于已記帳憑證的行項目，可能包含未限定數(shù)量的行項目并包含已記帳金額。帳戶分配模型中的記帳不必完成。例如，帳戶可以包含在模型中而成本中心和金額字段為空，以待使用模型時，在最終記帳中完成。 總帳快速輸入：在通常的行項目記帳中，每個行項目將要求可以為用戶顯示可用字段的新

41、屏幕。該有限選擇長度通常為 1 或 2 行，可以使許多行項目出現(xiàn)在同一屏幕，多行項目輸入要比標(biāo)準(zhǔn)輸入快許多。 保存/設(shè)置數(shù)據(jù)功能允許重復(fù)記帳時某些數(shù)據(jù)的自動輸入。,,,,,預(yù)制憑證,當(dāng)憑證信息不完整或過帳之前需要審批時，可以通過預(yù)制憑證的功能在系統(tǒng)中將憑證進(jìn)行預(yù)制。未完成的憑證可以先預(yù)制并稍后記帳，此操作可由相同或不同用戶完成。預(yù)制憑證保存后將產(chǎn)生一個憑證號，該憑證號屬于正式憑證號范圍。 預(yù)制的優(yōu)點之一是可以在開始

42、預(yù)制時聯(lián)機評估憑證中的數(shù)據(jù)以用于報表，而不是必須等到已完成數(shù)據(jù)并記帳。例如，可以將預(yù)制憑證中的金額用于銷售/采購報表的預(yù)先稅。 預(yù)制憑證時不支持替換和驗證，但是當(dāng)預(yù)制完成并記帳時支持替換和驗證。 您可以單獨地也可以通過清單集中對預(yù)制記帳，如果通過清單記帳多張預(yù)制憑證，在憑證成功記帳后，系統(tǒng)將給出記帳清單。,,,,,總帳查詢,總帳查詢,菜單路徑,查詢余額,帳目,總 帳,財務(wù)會計,會 計,,,,顯示帳目余額,科目編號 1

43、00000 銀行帳號,公司代碼 PAST,期間 借 貸 金額 余額C/f bal. 50,000.00 1 10,000.00 1,000.00 9,000.00 59,000.00 2 25,000.00 15,000.00

44、 10,000.00 69,000.00 ?,憑證號碼 憑證類型 憑證日期 幣種金額.2000000000 SA 01/15/97 USD 5,000.00 2000000001 SA 01/15/97 USD 1,000.00-2000000010 SA 01/2

45、8/97 USD 5,000.00,資產(chǎn)負(fù)債表 的產(chǎn)生,,資產(chǎn)負(fù)債表的生成,信息系統(tǒng),菜單路徑,期間操作工程,總 帳,財務(wù)會計,會 計,Pastime Corporation 資產(chǎn)負(fù)債表 199X 7 31,,資產(chǎn) 流動資產(chǎn) 備用金 500 銀行存款 12,500 貨幣

46、資金 13,000 應(yīng)收帳款 50,000 總流動資產(chǎn) 63,000 固定資產(chǎn) 設(shè)備 100,000 累積折扣 (5,000) 總固定資產(chǎn)

47、 95,000 總資產(chǎn) 158,000,負(fù)債 流動負(fù)債 應(yīng)收帳款 5,000 應(yīng)付票據(jù) 1,000 總流動負(fù)債 6,000總負(fù)債 6,000 所有者收益 留存利益 留存利益

48、 100,000 短期收益 52,000 總留存收益 152,000 總所有者收益 152,000負(fù)債及所有者收益 158,000,循環(huán)(重復(fù))日記帳,存儲日記帳樣板包括帳目、金額、重復(fù)次數(shù)、名稱、結(jié)束日期系統(tǒng)可以自動將日記帳過帳通過標(biāo)準(zhǔn)試算表審核日記帳,,

49、,,外幣結(jié)算,外幣科目余額外幣未結(jié)項,,,US$,RPD,,,,,外幣科目余額計值,USD RMB USD RMB1）10 22000 0 80002）20 46000 68000,借 貸 8000RMB,銀行科目 - USD,,,,匯率差異導(dǎo)致 的匯兌損失,,,銀行 - 項目 1 1 USD @ 2200 RMB銀行 - 項目 2 1 U

50、SD @ 2300 RMB,交易時,重新計值,∵ USD = 2000 RMB ∴ 30 USD = 60000 RMB,借方匯兌損失 8000貸方銀行帳號 8000,日常收入,30,,外幣未結(jié)項目的估價,應(yīng)收帳款 1）2000 應(yīng)收帳款調(diào)整科目 2）200,收入科目

51、 1）2000,日常收入,,,發(fā)票 - 10USD, rate = 1 USD@2000 RMB2) Valuation - 10 USD, rate = 1USD@1800 RMB,方案,,,,,匯兌損失 2）200,,,外幣未結(jié)項目的估價,不計發(fā)票及付款的差異,計發(fā)票及付款的差異,,,,應(yīng)收帳,,,,,銀行,確認(rèn)損失,2) 2000,2) 250,2) 1750,,,應(yīng)收帳,

52、1) 2000,,,,,銀行,應(yīng)收帳款調(diào)整科目,3) 2000,3) 200,2) 1750,,,匯兌損失,2) 200,,,確認(rèn)損失,3) 50,2) 200,1) 發(fā)票: 10USD = 2000RMB 2) 付款: 10USD = 1750RMB,1) 發(fā)票: 10USD =2000RMB 2) 計值:10USD =1800RMB3) 付款:10USD =1750RMB,,,練習(xí),,

53、應(yīng)付帳款,供應(yīng)商主數(shù)據(jù) 交易,,,采購流程圖,提出要求,采購申請,供應(yīng)商,采購訂單,收貨及發(fā)票,校驗發(fā)票,應(yīng)付帳款,,,達(dá)成協(xié)議,,,,,,應(yīng)付帳款 主數(shù)據(jù)-供應(yīng)商,每 一 個 供 應(yīng) 商 都 必 須 有 主 數(shù) 據(jù) ，它是物 料 和 財 務(wù) 的 中 心 數(shù) 據(jù),一般數(shù)據(jù) 地址 控制數(shù)據(jù) 付款 交易,采購組織采購數(shù)據(jù),公司代碼數(shù)據(jù)帳戶管理付款 交易,,統(tǒng)馭科目nnnnnn付款條款ZB01

54、項目類型0005付款方式S,U:,統(tǒng)馭科目nnnnnn付款條款ZB20項目類型0001付款方式C,T:,1000,3000,公司代碼數(shù)據(jù),公司代碼數(shù)據(jù),供應(yīng)商主記錄,姓名 1姓名2地址電話號碼 500 500 10 123 456 78,一般數(shù)據(jù),銀行明細(xì),,,,客戶,,,,公司代碼,,,統(tǒng)馭科目nnnnnn付款條款ZB01分類鍵0005,,,,,,,一般數(shù)據(jù),銀行明細(xì),公司

55、代碼數(shù)據(jù),購買組織nnnn工廠nnnn發(fā)貨點0001,,,購買組織數(shù)據(jù),科目,購買,一般,,,,客戶,集中維護(hù)供應(yīng)商主記錄,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,供應(yīng)商主記錄,科目組,科目號碼,供應(yīng)商主記錄 - 科目組,國內(nèi)的供應(yīng)商,KRED,按數(shù)字順序,內(nèi)部的,標(biāo)題名稱,國外的 供應(yīng)商,KREA,按數(shù)字順序,50,000-89,999,內(nèi)部的,標(biāo)題名稱國貿(mào)術(shù)語,合作性質(zhì)的,VERB,按

56、字母順序,A - Z,外部的,名稱,一次性的,CPD,按數(shù)字順序,90,000,內(nèi)部的,標(biāo)題 名稱 地址,10,000-49,999,,,間隔,,,設(shè)置,屏幕格式,什么是 一次性供應(yīng)商呢？,,,它是 只發(fā)生一次 生意行為的供應(yīng)商,練習(xí)！,周期輸入規(guī)則,交易定期重復(fù)發(fā)生時使用 它不是真正的交易 可被刪除,,,,練習(xí)！,調(diào)節(jié)帳戶功能,,,,應(yīng) 付 帳 款,$$$,$$$,電 廠,,分類帳,總帳,發(fā) 票,

57、自動過帳的含義,它是系統(tǒng)自動 生成的分錄,稅,稅碼在憑證內(nèi)輸入，系統(tǒng)會自動生成相應(yīng)的稅額分錄依照銷項稅率。,,練習(xí),供應(yīng)商余額,上 一 年 結(jié) 轉(zhuǎn) 的 供 應(yīng) 商 余 額,各個期間的借貸交易總金額,,,練習(xí),,,清未清項規(guī)則,當(dāng)未清項的余額被沖銷后，該未清項成為一個已清項。已清項有一個清理憑證,,,練習(xí),預(yù)付定金,,,預(yù)付定金是特殊總帳交易 金額過帳到預(yù)付定金調(diào)節(jié)帳戶,而不是到供應(yīng)商主數(shù)據(jù),,,,練習(xí),應(yīng)付票據(jù),,

58、使用應(yīng)付票據(jù)付款 支付應(yīng)付票據(jù),,,應(yīng)付票據(jù)付款,,,,,,,付款,供應(yīng)商帳戶,特殊總帳科目－應(yīng)付票據(jù),應(yīng)付款,11,400,11,400,11,400,11,400,11,400,11,400,,應(yīng)付票據(jù),,,應(yīng)付票據(jù),支付應(yīng)付票據(jù),,,,,,,供應(yīng)商帳戶,11,400,11,400,11,400,11,400,11,400,銀行,特殊總帳科目 應(yīng)付票據(jù),應(yīng)付票據(jù),練習(xí),應(yīng)收帳款,供應(yīng)鏈/應(yīng)收帳款流程,供應(yīng)鏈/應(yīng)收帳款流程,應(yīng)

59、收 帳 款,收 入,$$$,$$$,$$$,$$$,銀 行 科 目,應(yīng) 收 帳 款,客戶主數(shù)據(jù),,,一般數(shù)據(jù),銷售數(shù)據(jù),公司代碼數(shù)據(jù),客戶主數(shù)據(jù),,,,它是銷售和財務(wù)的中心數(shù)據(jù)，而且必須為每個客戶建立,現(xiàn)金應(yīng)收款工廠和設(shè)備存貨,,公司代碼數(shù)據(jù)即與財務(wù)有關(guān)的銀行及付款信息,,現(xiàn)金應(yīng)收款工廠和設(shè)備存貨,,一般數(shù)據(jù)即通訊地址,,銷售數(shù)據(jù)即價格、發(fā)貨,,,統(tǒng)馭科目nnnnnn支付條款ZB01項目分類000

60、1催款過程0002:,統(tǒng)馭科目nnnnnn支付條款ZB01項目分類0005催款過程0001:,1000,3000,公司代碼數(shù)據(jù),公司代碼數(shù)據(jù),客戶主記錄格式,姓名 1姓名2地址電話號碼 500 500 10 123 456 78,一般數(shù)據(jù),銀行明細(xì),,,,客戶,,,,公司代碼,,,統(tǒng)馭科目 nnnnnn付款條款 ZB01項目分

61、類 0005,,,,,,,一般數(shù)據(jù),銀行明細(xì),公司代碼數(shù)據(jù),銷售地區(qū) NORD001銷售部門 B001價格組 01,,,銷售范圍數(shù)據(jù),科目,銷售,一般,,,,客戶,集中維護(hù)客戶主記錄,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,客戶主記錄,科目組,科目號,客戶主記錄數(shù)據(jù) - 科目組,國內(nèi)

62、的客戶,DEBI,按數(shù)字順序,內(nèi)部的,標(biāo)題名稱,國外的客戶,DEBA,按數(shù)字順序,50,000-89,999,內(nèi)部的,標(biāo)題名稱國貿(mào)條款,合作伙伴,VERB,按字母順序,A - Z,外部的,名稱,一次性,CPD,按數(shù)字順序,90,000,內(nèi)部的,標(biāo)題 名稱 地址,10,000-49,999,,,間隔,,,設(shè)置,屏幕格式,客戶主數(shù)據(jù)的使用,它是過帳到客戶的帳戶的缺省值，例如付款條件 顯示分錄的能力未清

63、項的管理-催款流程-當(dāng)未清項結(jié)清時,每一分錄都和一個清項聯(lián)系,,,,調(diào)節(jié)科目功能,當(dāng)金額過帳到分類帳時,系統(tǒng)立即自動地過帳到總帳 分類帳包括應(yīng)收帳款,應(yīng)付帳款,,,,應(yīng)收帳款,$$$,$$$,百貨公司,,分類帳,總帳,發(fā) 票,,,練習(xí)!,財務(wù)會計憑證輸入原理,,,憑證輸入采用復(fù)式記帳法，至少包含一個借項分錄和一個貸項分錄。只有當(dāng)借貸平衡時，憑證才能被過帳。在線數(shù)據(jù)檢查，例如：過帳日期、憑證日期、科目代碼等。,,,,,,財

64、務(wù)憑證的數(shù)據(jù),憑證日期 過帳日期 憑證類型 貨幣 匯率 等等 ...,過帳碼 科目代碼 金額 稅 文 字,憑證結(jié)構(gòu),表 頭,分錄 # 1,分錄 # 2,分錄 # N,,,,自動過帳的含義,它是系統(tǒng)自動 生成的分錄,稅,稅碼在憑證內(nèi)輸入，系統(tǒng)會自動生成相應(yīng)的稅額分錄依照銷項稅率。,,練習(xí),客戶余額,上 一 年 結(jié) 轉(zhuǎn) 的 客戶 余 額,各個期間的借貸交易總金額,,,客戶余額-帳戶分析,,公司代碼:

65、1000客戶: RB01,帳戶分析,帳戶余額,銷售,特殊總帳交易,未清項,支付歷史,,,,,,客戶余額-分錄顯示,,公司代碼: 1000客戶: RB01,分錄顯示,未銷項,已銷項,特殊總帳交易,待處理項,,,,,練習(xí)！,,未清項清帳規(guī)則,當(dāng)未清項的余額被沖銷后，該未清項成為一個已清項。已清項有一個清帳憑證,,,,收款,輸入憑證頭,,憑證日期 : 過帳日期 :,銀行科目 :有

66、效日期 :,公司代碼 :貨幣 :匯率 :,輸入銀行信息,,未清項選擇,帳戶 :標(biāo)準(zhǔn)選擇 :附加選擇 :,金額 :,特殊總帳標(biāo)志 :帳齡 :,練習(xí)！,預(yù)收定金,預(yù)收定金是特殊總帳業(yè)務(wù) 金額過帳到預(yù)收定金統(tǒng)馭科目,而不是到客戶主數(shù)據(jù)中分配的統(tǒng)馭科目,,,,銀行存款,,預(yù)收定金過帳,,,,特殊總帳帳戶預(yù)收帳款－定金,$$$$,$$$$,百貨公司,,分類帳,總帳,預(yù)收定金憑證,$$$$,練習(xí),催款原則,,,催款就是根據(jù)帳齡向客戶

67、催收到期的應(yīng)收款項。我們可定義一個或多個催款流程，每個流程具不同的催款層次，催款層次同未清項過期天數(shù)相關(guān)，例如30天，45天，90天客戶記錄分配有催款流程。,,,,,,催款流程,修改變量,發(fā)出日憑證過帳日公司代碼選取客戶范圍定義運行日,月末處理,期間處理的內(nèi)容,財務(wù)日歷 自動付款和收款 信函和催款 周期性分錄 期末結(jié)算 余額表報告,,,,,,,周期性財務(wù)活動,,,,,,,,,,,信函,,自動付款

68、和收款處理,,,,,定期分錄,預(yù)制和產(chǎn)生財務(wù)報表,,催款和應(yīng)計計算,結(jié)帳活動,財 務(wù),財務(wù)日歷,R/3 提供了工具幫助用戶組織和監(jiān)控月度財務(wù)會計的所有活動計劃。,,,,周,一,二,三,四,,,五,六,日,報表,05,06,19,24,23,21,20,25,,01,29,30,31,01,03,04,07,09,11,10,14,15,17,18,28,27,13,29,31,02,03,04,05,01,199X 年 1 月,報表,報