資金管理關鍵環(huán)節(jié)控制_第1頁
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1、資金管理關鍵環(huán)節(jié)控制資金管理關鍵環(huán)節(jié)控制企業(yè)在進行資金管理、實施資金內部控制過程中，為減少或避免上述可能發(fā)生的風險，應加強對圖12所示的關鍵環(huán)節(jié)控制。關鍵環(huán)節(jié)1職責分工、權限范圍和授權審批程序應當明確，機構設置和人員配備應當科學、合理關鍵環(huán)節(jié)2關鍵環(huán)節(jié)3關鍵環(huán)節(jié)4現金、銀行存款的管理應當合法合規(guī)，銀行賬戶的開立、審批、使用、核對、清理、嚴格有效，現金盤點和銀行對賬單的核對應當嚴格按規(guī)定執(zhí)行資金的會計記錄應當真實、準確、完整和及時票據的購

2、買、保管、使用、銷毀等應當完整記錄，銀行預留印簽和有關印章的管理應當嚴格有效圖12資金管理關鍵環(huán)節(jié)控制資金管理關鍵環(huán)節(jié)控制資金管理關鍵環(huán)節(jié)控制企業(yè)在進行資金管理、實施資金內部控制過程中，為減少或避免上述可能發(fā)生的風險，應加強對圖12所示的關鍵環(huán)節(jié)控制。關鍵環(huán)節(jié)1職責分工、權限范圍和授權審批程序應當明確，機構設置和人員配備應當科學、合理關鍵環(huán)節(jié)2關鍵環(huán)節(jié)3關鍵環(huán)節(jié)4現金、銀行存款的管理應當合法合規(guī)，銀行賬戶的開立、審批、使用、核對、清理、

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