重大財務(wù)事項報告制度

1、1重大財務(wù)事項報告制度第一條第一條為了加強集團公司及所屬企業(yè)（以下統(tǒng)稱“各成員企業(yè)”）的財務(wù)管理，防范財務(wù)風險，根據(jù)《中華人民共和國會計法》、《內(nèi)部會計控制基本規(guī)范》等法律法規(guī)，結(jié)合集團實際情況，制定本制度。第二條第二條本制度適用于集團公司及所屬全資、控股、國家授權(quán)投資管理的公司，各成員企業(yè)應(yīng)參照本制度規(guī)定，規(guī)范下屬公司管理。第三條第三條本制度所稱重大財務(wù)事項是指會對集團公司的財務(wù)狀況、現(xiàn)金流量等產(chǎn)生重大影響，包括重大財務(wù)收支、大額資金

2、調(diào)度、對外投資融資、貸款擔保、利潤分配、法律訴訟、資產(chǎn)重組等重大事項。第四條第四條各成員企業(yè)的財務(wù)負責人是重大財務(wù)事項的信息收集、整理工作的主要負責人。第五條第五條除單獨注明的事項外，各成員企業(yè)一般應(yīng)在重大財務(wù)事項發(fā)生后立即向集團公司財務(wù)審計部報告，報告應(yīng)采用書面形式。重大財務(wù)事項報告的內(nèi)容包括：（一）重大財務(wù)收支事項的報告，包括大額回款、大額資金支出、大額資金調(diào)度等。（二）每周上報資金狀況（資金周報表）；超過100萬元以上（規(guī)模較小的

3、企業(yè)，10萬元以上）的大額合同付款，每月應(yīng)匯總報告。（三）企業(yè)股票、債券投資應(yīng)說明該投資的具體種類、金額、期限以及資金來源等，并每月將各類投資情況匯總上報。（四）對外長期投資的發(fā)生、轉(zhuǎn)讓和收回。（五）對外籌資融資。（六）對外擔保。（七）法律訴訟事項。（八）年度利潤分配方案、公積金（包括法定盈余公積金、任意盈余公積金）變化情況，應(yīng)在報董事會審議之前上報。（九）企業(yè)并購、資產(chǎn)重組、重大業(yè)務(wù)計劃制定等事項。（十）其他會對企業(yè)的財務(wù)狀況產(chǎn)生重大

4、影響的事項。第六條第六條各成員企業(yè)應(yīng)時常督促各部門、分（子）公司對應(yīng)報告的重大財務(wù)事項進行收集、整理。發(fā)生制度規(guī)定的應(yīng)上報內(nèi)容而未及時上報的情況，造成不良影響的，將追究財務(wù)負責人的責任。第七條第七條本制度由集團公司財務(wù)審計部負責解釋。第八條第八條本制度自下發(fā)之日起執(zhí)行。1重大財務(wù)事項報告制度第一條第一條為了加強集團公司及所屬企業(yè)（以下統(tǒng)稱“各成員企業(yè)”）的財務(wù)管理，防范財務(wù)風險，根據(jù)《中華人民共和國會計法》、《內(nèi)部會計控制基本規(guī)范》等法

5、律法規(guī)，結(jié)合集團實際情況，制定本制度。第二條第二條本制度適用于集團公司及所屬全資、控股、國家授權(quán)投資管理的公司，各成員企業(yè)應(yīng)參照本制度規(guī)定，規(guī)范下屬公司管理。第三條第三條本制度所稱重大財務(wù)事項是指會對集團公司的財務(wù)狀況、現(xiàn)金流量等產(chǎn)生重大影響，包括重大財務(wù)收支、大額資金調(diào)度、對外投資融資、貸款擔保、利潤分配、法律訴訟、資產(chǎn)重組等重大事項。第四條第四條各成員企業(yè)的財務(wù)負責人是重大財務(wù)事項的信息收集、整理工作的主要負責人。第五條第五條除單獨

6、注明的事項外，各成員企業(yè)一般應(yīng)在重大財務(wù)事項發(fā)生后立即向集團公司財務(wù)審計部報告，報告應(yīng)采用書面形式。重大財務(wù)事項報告的內(nèi)容包括：（一）重大財務(wù)收支事項的報告，包括大額回款、大額資金支出、大額資金調(diào)度等。（二）每周上報資金狀況（資金周報表）；超過100萬元以上（規(guī)模較小的企業(yè)，10萬元以上）的大額合同付款，每月應(yīng)匯總報告。（三）企業(yè)股票、債券投資應(yīng)說明該投資的具體種類、金額、期限以及資金來源等，并每月將各類投資情況匯總上報。（四）對外長期

7、投資的發(fā)生、轉(zhuǎn)讓和收回。（五）對外籌資融資。（六）對外擔保。（七）法律訴訟事項。（八）年度利潤分配方案、公積金（包括法定盈余公積金、任意盈余公積金）變化情況，應(yīng)在報董事會審議之前上報。（九）企業(yè)并購、資產(chǎn)重組、重大業(yè)務(wù)計劃制定等事項。（十）其他會對企業(yè)的財務(wù)狀況產(chǎn)生重大影響的事項。第六條第六條各成員企業(yè)應(yīng)時常督促各部門、分（子）公司對應(yīng)報告的重大財務(wù)事項進行收集、整理。發(fā)生制度規(guī)定的應(yīng)上報內(nèi)容而未及時上報的情況，造成不良影響的，將追究財