貨幣資金會計崗位責任制

1、12貨幣資金會計崗位責任制貨幣資金會計崗位責任制1.負責管理庫存現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金及各種外幣，并按現(xiàn)金管理規(guī)定的范圍使用現(xiàn)金，依照銀行規(guī)定的結(jié)算種類、原則和方法，辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算業(yè)務(wù)。2.按會計制度的規(guī)定，設(shè)置并掌管現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬和其他貨幣資金明細賬，進行總分類核算。反映各項貨幣資金的收付結(jié)存情況；保證現(xiàn)金日記賬日清月結(jié)，賬款相符，嚴格遵守核定的庫存現(xiàn)金限額，做到不任意“坐支”；不以“白條”抵充庫存現(xiàn)金；不保管賬外現(xiàn)金

2、。保證銀行存款日記賬每日結(jié)出余額；月終按賬面余額與銀行對賬單逐筆核對清楚，如有錯記漏記，應(yīng)查明原因，及時更正；如有未達賬項，應(yīng)按月編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”調(diào)節(jié)相符，對未達賬項要逐筆列示，并及時查詢。對其他貨幣資金明細賬，應(yīng)按制度規(guī)定設(shè)置明細賬戶，并及時登記，經(jīng)常核對，定期結(jié)賬。3.認真執(zhí)行《會計法》，不兼管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作；對不真實、不合法和違反會計制度的收支業(yè)務(wù)，不予受理。4.根據(jù)經(jīng)過審核無誤的

3、收付憑證，辦理款項收付業(yè)務(wù)。堅持復(fù)核制度，辦理款項收付必須根據(jù)稽核崗位審核編制并簽章的收付款憑證，進行復(fù)核后再行辦理，對重大開支項目，要嚴格執(zhí)行授權(quán)人審批制度。整理裝訂經(jīng)辦的收付憑證及有關(guān)會計資料，應(yīng)定期移交保管會計檔案的崗位。5.確保庫存現(xiàn)金、外幣、有價證券和經(jīng)批準代保管的貴重物品的安全完整，無損無缺。嚴守保險庫柜密碼的秘密，不任意將保險柜鑰匙交給他人。226.妥善保管和按規(guī)定使用有關(guān)印章，并按制度規(guī)定不保管簽發(fā)票據(jù)所使用的全部印章。