財務報告審核審計流程

1、財務報告審核審計流程財務報告審核審計流程流程名稱財務報告審核審計流程流程編號主負責部門財務部總負責人編制人編制日期會計師事務所財務部財務部負責人總會計師總經(jīng)理財務報告審核審計流程說明財務報告審核審計流程說明流程目的規(guī)范企業(yè)財務報告審核、批準及報送審計程序，確保對外提供前履行相關審核、審批程序適用范圍本流程適用于企業(yè)財務報告的審核、審計工作職責劃分1.企業(yè)總經(jīng)理負責對財務報告的整體合法合規(guī)性進行審核2.總會計師負責對財務報告的真實性、完整

2、性、合法合規(guī)性進行審核3.財務部負責人負責對財務報告內容和種類的準確性、完整性進行審核4.財務部負責財務報告的內部校驗審核工作，確保財務報告準確、無誤流程說明1.財務報告編制完成后，應首先在財務部內部實施檢驗審核工作，對財務報表內有關項目的對應關系、鉤稽關系、平衡關系等進行審查核對2.上市公司的財務報告，還需要經(jīng)董事會和監(jiān)事會的審議批準3.企業(yè)應保留財務報告的審核記錄，建立責任追究制度任務名稱關鍵節(jié)點工作內容工作標準期限相關資料進行內部

3、校驗審核2財務部負責對會計報表內有關項目的對應關系、本期與上期有關數(shù)字的銜接關系、報表與附表之間的平衡及鉤稽關系等進行校驗審核對應關系、平衡關系、鉤稽關系正確1日資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表審核內容種類的準確性、完整性4財務部負責人審核財務報表內容和種類的真實性、準確性、完整性，通過后予以上報內容真實、數(shù)字準確1日各項財務報表審核真實性、完整性、合法合規(guī)性7總會計師負責總體上審核財務報表的真實性、完整性，是否符合會計法律法規(guī)和國家統(tǒng)一