舞弊預(yù)防檢查匯報流程

1、舞弊預(yù)防檢查匯報流程舞弊預(yù)防檢查匯報流程舞弊預(yù)防檢查匯報流程舞弊預(yù)防檢查匯報流程業(yè)務(wù)流程業(yè)務(wù)流程序號責(zé)任責(zé)任部門部門人配合配合支持支持部門部門不相容不相容職責(zé)職責(zé)監(jiān)督檢查監(jiān)督檢查方法方法相關(guān)相關(guān)制度制度1審計委員會審計部審核檢查《舞弊檢查建議》是否完整、準(zhǔn)確、合理；檢查《舞弊檢查建議》是否通過審批《舞弊預(yù)防檢查匯報制度》2審計部被審計單位審批審核舞弊檢查工作方針和方案是否合法、準(zhǔn)確；檢查舞弊檢查工作方針和方案是否通過審批《舞弊預(yù)防檢查匯

2、報制度》3審計部檢查舞弊檢查方式是否合法；檢查舞弊檢查人員配置是否合理《舞弊預(yù)防檢查匯報制度》4審計部被審計單位檢查收集的舞弊行為相關(guān)資料和證據(jù)是否準(zhǔn)確《舞弊預(yù)防檢查匯報制度》1提出《舞弊檢查建議》2制定舞弊檢查工作方針和方案3確定舞弊檢查方式和人員4收集與舞弊行為相關(guān)的資料和證據(jù)5根據(jù)材料和證據(jù)推斷舞弊發(fā)生的可能性6深入分析調(diào)查所獲得的情況和證據(jù)7撰寫《舞弊檢查工作報告》8提出《舞弊處理指導(dǎo)意見》9針對舞弊處理情況開展后續(xù)審計5審計部

3、檢查推斷的舞弊發(fā)生的可能性是否屬實《舞弊預(yù)防檢查匯報制度》6審計部檢查分析方法和分析結(jié)果是否準(zhǔn)確；檢查分析方法和分析結(jié)果是否通過審批《舞弊預(yù)防檢查匯報制度》7審計部審核審批檢查《舞弊檢查工作報告》是否準(zhǔn)確、完整；檢查《舞弊檢查工作報告》是否通過審批《舞弊預(yù)防檢查匯報制度》8董事會審計部、審計委員會執(zhí)行檢查《舞弊處理指導(dǎo)意見》是否合理、準(zhǔn)確；檢查《舞弊處理指導(dǎo)意見》是否通過審批《舞弊預(yù)防檢查匯報制度》9審計部檢查后續(xù)審計是否合法《舞弊預(yù)防