現(xiàn)金盤點制度

1、現(xiàn)金盤點制度現(xiàn)金盤點制度企業(yè)應定期組織庫存現(xiàn)金的盤點，通常包括對已收到但未存入銀行的現(xiàn)金、零用金等的盤點。盤點庫存現(xiàn)金的步驟是：1.在進行現(xiàn)金盤點前，應由出納員將現(xiàn)金集中起來存入保險柜。必要時可以加封，然后由出納員按已辦妥現(xiàn)金收付手續(xù)的收付款憑證逐筆登賬，如企業(yè)現(xiàn)金存放部門有兩處或兩處以上者，應同時進行盤點；2.由出納員根據(jù)現(xiàn)金日記賬結出現(xiàn)金余額。3.盤點保險柜的現(xiàn)金實存數(shù)，同時編制“庫存現(xiàn)金盤點報告表”（格式參見下表），分幣種面值列示

2、盤點金額；4.資產(chǎn)負債表日后進行盤點時，應調整至資產(chǎn)負債表日的金額；5.盤點金額與現(xiàn)金日記賬余額進行核對，如有差異，應查明原因，并作出記錄或適當調整。若有沖抵庫存現(xiàn)金的借條、未提現(xiàn)支票、未作報銷的原始憑證，應在“庫存現(xiàn)金盤點報告表”中注明或作出必要的調整。現(xiàn)金盤點制度現(xiàn)金盤點制度企業(yè)應定期組織庫存現(xiàn)金的盤點，通常包括對已收到但未存入銀行的現(xiàn)金、零用金等的盤點。盤點庫存現(xiàn)金的步驟是：1.在進行現(xiàn)金盤點前，應由出納員將現(xiàn)金集中起來存入保險柜

3、。必要時可以加封，然后由出納員按已辦妥現(xiàn)金收付手續(xù)的收付款憑證逐筆登賬，如企業(yè)現(xiàn)金存放部門有兩處或兩處以上者，應同時進行盤點；2.由出納員根據(jù)現(xiàn)金日記賬結出現(xiàn)金余額。3.盤點保險柜的現(xiàn)金實存數(shù)，同時編制“庫存現(xiàn)金盤點報告表”（格式參見下表），分幣種面值列示盤點金額；4.資產(chǎn)負債表日后進行盤點時，應調整至資產(chǎn)負債表日的金額；5.盤點金額與現(xiàn)金日記賬余額進行核對，如有差異，應查明原因，并作出記錄或適當調整。若有沖抵庫存現(xiàn)金的借條、未提現(xiàn)支票