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文檔簡介
1、11支票管理制度（范本）2支票是企業(yè)會計管理工作的重要工具，使用不當(dāng)容易導(dǎo)致不良后果。企業(yè)對支票管理必須作出明確規(guī)定，嚴(yán)加控制。1.支票由出納員或總經(jīng)理指定專人保管。支票使用時須有“支票領(lǐng)用單”，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字，然后將支票按批準(zhǔn)金額裝訂，加蓋印章，填寫日期、用途，登記號碼，領(lǐng)用人在支票領(lǐng)用簿上簽字備查。2.支票付款后要留下支票存根，支票領(lǐng)用人須在“支票領(lǐng)用單”及登記簿上簽字，發(fā)票須由經(jīng)手人簽字、會計核對（購置物品由保管員簽收）、總經(jīng)理
2、審批，填寫金額要正確。出納員根據(jù)支票存根及發(fā)票統(tǒng)一編制記賬憑證，按規(guī)定登記銀行存款日記賬。3.對于報銷時短缺的金額，財務(wù)人員要及時催辦。凡一周內(nèi)收入款項累計超過10000元或現(xiàn)金收入超過5000元，會計或出納人員應(yīng)書面報告總經(jīng)理。凡與公司業(yè)務(wù)無關(guān)款項，不分金額大小由承辦人報告總經(jīng)理。4.凡1000元以上的款項進(jìn)入銀行賬戶兩日內(nèi)，會計或出納人員應(yīng)報告總經(jīng)理。5.公司財務(wù)人員支付（包括公私借用）每一筆款項，不論金額大小均須總經(jīng)理簽字?？偨?jīng)理
3、外出應(yīng)由財務(wù)人員設(shè)法通知，同意后可先付款后補(bǔ)簽。11支票管理制度（范本）2支票是企業(yè)會計管理工作的重要工具，使用不當(dāng)容易導(dǎo)致不良后果。企業(yè)對支票管理必須作出明確規(guī)定，嚴(yán)加控制。1.支票由出納員或總經(jīng)理指定專人保管。支票使用時須有“支票領(lǐng)用單”，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字，然后將支票按批準(zhǔn)金額裝訂，加蓋印章，填寫日期、用途，登記號碼，領(lǐng)用人在支票領(lǐng)用簿上簽字備查。2.支票付款后要留下支票存根，支票領(lǐng)用人須在“支票領(lǐng)用單”及登記簿上簽字，發(fā)票須由經(jīng)手
4、人簽字、會計核對（購置物品由保管員簽收）、總經(jīng)理審批，填寫金額要正確。出納員根據(jù)支票存根及發(fā)票統(tǒng)一編制記賬憑證，按規(guī)定登記銀行存款日記賬。3.對于報銷時短缺的金額，財務(wù)人員要及時催辦。凡一周內(nèi)收入款項累計超過10000元或現(xiàn)金收入超過5000元，會計或出納人員應(yīng)書面報告總經(jīng)理。凡與公司業(yè)務(wù)無關(guān)款項，不分金額大小由承辦人報告總經(jīng)理。4.凡1000元以上的款項進(jìn)入銀行賬戶兩日內(nèi)，會計或出納人員應(yīng)報告總經(jīng)理。5.公司財務(wù)人員支付（包括公私借用
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