或有事項(xiàng)內(nèi)部控制制度（某公司）

1、【示例】或有事項(xiàng)內(nèi)部控制制度第一章總則第一條第一條或有事項(xiàng)，是指過(guò)去的交易或者事項(xiàng)形成的，其結(jié)果須由某些未來(lái)事項(xiàng)的發(fā)生或不發(fā)生才能決定的不確定事項(xiàng)。常見(jiàn)的或有事項(xiàng)主要包括商業(yè)票據(jù)背書(shū)轉(zhuǎn)讓或貼現(xiàn)、未決訴訟、未決仲裁產(chǎn)品質(zhì)量保證（含產(chǎn)品安全保證）等。第二條第二條雖然或有事項(xiàng)本身具有不確定性，但如果不重視，不在其很可能發(fā)生的情況下加以控制，有效地加以規(guī)避，一但發(fā)生將對(duì)企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況產(chǎn)生重大影響，使企業(yè)陷入經(jīng)營(yíng)被動(dòng)的局面。為了使或有事項(xiàng)能夠得到

2、有效的控制，特制定本制度。第二章或有事項(xiàng)的控制第三條第三條票據(jù)背書(shū)轉(zhuǎn)讓或貼現(xiàn)。（一）對(duì)于商業(yè)票據(jù)背書(shū)轉(zhuǎn)讓或貼現(xiàn)，應(yīng)在得到授權(quán)批準(zhǔn)的情況下，金額5萬(wàn)元以下（含5萬(wàn)元）的由下屬控股子公司、分公司經(jīng)理以上領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)；5萬(wàn)元以上的大額背書(shū)轉(zhuǎn)讓或貼現(xiàn)由公司總經(jīng)理批準(zhǔn)，財(cái)務(wù)部予以辦理。（二）由專(zhuān)人登記商業(yè)票據(jù)背書(shū)轉(zhuǎn)讓或貼現(xiàn)明細(xì)賬，注明到期日，存入會(huì)計(jì)檔案，并在到期日后10日內(nèi)向銀行查證是否已經(jīng)承兌。（三）如果未得到及時(shí)承兌，要及時(shí)向公司及下屬控股子公

3、司、分公司負(fù)責(zé)此項(xiàng)業(yè)務(wù)的經(jīng)理匯報(bào)，同時(shí)會(huì)同法律部（或法律顧問(wèn)）、銷(xiāo)售部等相關(guān)部門(mén)進(jìn)行調(diào)查，如果有確鑿證據(jù)表明，票據(jù)到期時(shí)承兌人因單位已宣布破產(chǎn)不能還款，公司則須承擔(dān)向銀行付款的連帶責(zé)任。（四）企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)對(duì)銀行存款的管理，并定期對(duì)銀行存款進(jìn)行檢查。第四條第四條債務(wù)擔(dān)保。公司本部各部室及下屬控股子公司、分公司負(fù)責(zé)人、公司董事、監(jiān)事及高級(jí)管理人員，無(wú)權(quán)以公司名義直接或間接為其他單位提供任何形式的擔(dān)保或抵押。第五條第五條未決訴訟、未決仲裁。（一

4、）如果企業(yè)陷入法律糾紛，法律部門(mén)（或法律顧問(wèn)）應(yīng)積極查詢(xún)資料、分析案情，征求法律專(zhuān)家的意見(jiàn)，以法律糾紛報(bào)告書(shū)的形式及時(shí)向公司及公司下屬企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)。（二）如果可以合理確信該事項(xiàng)很可能對(duì)公司及企業(yè)造成影響，并可以合理計(jì)量影響的程度大小，應(yīng)及時(shí)通知財(cái)務(wù)部門(mén)在財(cái)務(wù)報(bào)表及其附注中及時(shí)披露；如果只有可能或是極小可能對(duì)企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況產(chǎn)生影響，則應(yīng)該建立備忘錄，隨時(shí)關(guān)注案件的最新進(jìn)展。第六條第六條其他常見(jiàn)或有負(fù)債（不包括極小可能導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)利益流出企業(yè)的