內部控制手冊（北京京西風光旅游開發(fā)股份有限公司）_第1頁
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文檔簡介

1、北京京西風光旅游開發(fā)股份北京京西風光旅游開發(fā)股份有限公司有限公司內部控制手冊內部控制手冊6.全面預算管理全面預算管理....................................................................................................506.1_年度預算編制與審批...............................................

2、........516.2_預算調整.................................................................556.3_年度預算考核評價.........................................................587.資金管理資金管理......................................................

3、.....................................................607.1_銀行存款賬戶的管理.......................................................617.2_現(xiàn)金的管理與盤點.........................................................637.3_收款管理................

4、.................................................677.4_付款管理.................................................................707.5_員工借款管理.............................................................748.融資管理融資管理...........

5、................................................................................................788.1_或有負債.................................................................798.2_銀行借款.......................................

6、..........................809.固定資產(chǎn)管理（財務部）固定資產(chǎn)管理（財務部）.................................................................................849.1_計提固定資產(chǎn)折舊.........................................................859.2_固定資產(chǎn)盤點....

7、.........................................................8710.成本費用管理成本費用管理..................................................................................................8910.1費用報銷業(yè)務招待費差旅費等其他費用.........................

8、...........9011.財務報告財務報告.........................................................................................................9411.1_會計科目維護............................................................9511.2_記賬憑證的生成與復核.

9、...................................................9711.3_月末結賬...............................................................10111.4_合并報表的編制與審核...................................................10412.印章、會計檔案管理及會計工作交接印章、會

10、計檔案管理及會計工作交接...........................................................10612.1_印章管理...............................................................10712.2_會計檔案的保管.........................................................10

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