內(nèi)部審計員職責(參考)

1、文件編號SHSSSJ.XM001駿亞（惠州）電子科技有限公司公司綜合管理手冊公司綜合管理手冊版本修訂A0駿亞（惠州）電子科技有限公司管理體系文件內(nèi)部審計員崗位職責內(nèi)部審計員崗位職責制度編制部門制度編制部門審計部審計部編制人編制人熊頻熊頻日期日期2010092420100924專業(yè)審核部門專業(yè)審核部門審核人審核人張聲用張聲用日期日期制度審核部門制度審核部門核準人核準人日期日期修訂記錄日期修訂狀態(tài)修訂狀態(tài)修改內(nèi)容修改內(nèi)容修改人修改人審核人審

2、核人批準人批準人文件編號SHSSSJ.XM001駿亞（惠州）電子科技有限公司公司綜合管理手冊公司綜合管理手冊版本修訂A0駿亞（惠州）電子科技有限公司管理體系文件（一）經(jīng)營和管理審計項目；（二）績效審計項目；（三）財務(wù)審計項目；（四）內(nèi)部控制審核項目（包括預(yù)算執(zhí)行控制和內(nèi)部財務(wù)控制、管理控制等）；（五）合規(guī)性審計項目；（六）舞弊審計項目；（七）經(jīng)濟責任審計項目，包括下屬公司負責人任期經(jīng)濟責任、離任經(jīng)濟責任審計項目；（八）重大事項審計項目，

3、包括企業(yè)重組、清算注銷、并購分立、關(guān)聯(lián)交易、重大投資、重大資金運作、重大產(chǎn)權(quán)交易、大額舉債和對外擔保等專項審計、高風險業(yè)務(wù)的審計；（九）各類審計調(diào)研及調(diào)查項目；（十）根據(jù)董事長及審計委員會要求，辦理的其它專項審計項目。第二章審計項目實施管理職責第五條第五條〖主審部門內(nèi)部審計項目實施管理的職責〗〖主審部門內(nèi)部審計項目實施管理的職責〗審計部是公司內(nèi)部審計項目實施的主辦部門，負責公司及其下屬單位的經(jīng)營管理審計、內(nèi)部控制審計、經(jīng)濟責任審計、工程

4、審計管理以及各類專項審計，每年向董事會提交內(nèi)部審計年度工作報告等，內(nèi)部審計項目實施管理主要職責為：（一）擬訂公司年度審計計劃，報董事會批準；（二）按照批準的公司年度審計計劃擬定項目審計計劃、審計項目立項報批、組織實施審計項目；（三）按照批準的審計項目計劃和項目立項，擬定審計項目的實施計劃（審計方案），明確審計的內(nèi)容和重點、步驟和時間節(jié)點、人員分工和資源需求等；（四）實施審前調(diào)查；（五）組織實施內(nèi)部審計項目外勤工作，并對參審部門的參審人員

5、的審計質(zhì)量和審計進度進行協(xié)調(diào)；（六）召開與審計事項有關(guān)的相關(guān)會議并作紀要以及開展有關(guān)詢問、談話等；（七）收集整理并分析審計證據(jù)，并評價審計證據(jù)對審計結(jié)論的充分性和可靠性；（八）撰寫審計報告初稿或征求意見稿；（九）組織對被審單位征求意見，適當采納意見修改后形成送審稿報送審閱和審批；（十）按照董事長、總裁批復(fù)后形成正式審計報告，向有關(guān)領(lǐng)導、上級審計部門、下屬公司、有關(guān)部門報送；（十一）按照內(nèi)部審計檔案管理規(guī)范將審計項目中產(chǎn)生的審計文書及工作