企業(yè)票據(jù)管理辦法

1、企業(yè)票據(jù)管理辦法企業(yè)票據(jù)管理辦法第1章總則第1條為提高企業(yè)票據(jù)的規(guī)范化管理水平，加強(qiáng)對(duì)票據(jù)的傳遞和保管，控制票據(jù)的有效使用，根據(jù)《票據(jù)法》的相關(guān)規(guī)定，結(jié)合本企業(yè)的實(shí)際情況，特制定本辦法。第2條本辦法所稱票據(jù)是指與企業(yè)日常經(jīng)營相關(guān)的各種有價(jià)證券和憑證，包括發(fā)票、支票、匯票等。第3條企業(yè)各部門在開展與票據(jù)相關(guān)的各項(xiàng)業(yè)務(wù)時(shí)，均應(yīng)遵守本辦法的相關(guān)規(guī)定。第2章發(fā)票管理第4條發(fā)票領(lǐng)購1.企業(yè)財(cái)務(wù)部指定專人向當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)領(lǐng)購發(fā)票，本企業(yè)的發(fā)票指稅務(wù)機(jī)

2、關(guān)監(jiān)制印刷的“增值稅專用發(fā)票”和“普通發(fā)票”。2.申請(qǐng)領(lǐng)購發(fā)票時(shí)，財(cái)務(wù)部指定人員應(yīng)當(dāng)提前準(zhǔn)備經(jīng)辦人身份證明、稅務(wù)登記證以及財(cái)務(wù)印章或者發(fā)票專用章的印模，以備主管稅務(wù)機(jī)關(guān)審核。3.主管稅務(wù)機(jī)關(guān)審核相關(guān)資料和證件后，財(cái)務(wù)部指定人員領(lǐng)取“發(fā)票領(lǐng)購簿”，按照稅務(wù)機(jī)關(guān)核準(zhǔn)的發(fā)票種類、發(fā)票數(shù)量從主管稅務(wù)機(jī)關(guān)處領(lǐng)購發(fā)票。第5條發(fā)票開具1.企業(yè)開具發(fā)票必須按發(fā)票號(hào)碼順序填開，應(yīng)確保填寫項(xiàng)目齊全、內(nèi)容真實(shí)、數(shù)字準(zhǔn)確、字跡清楚，全部聯(lián)次一次性開具，并加蓋企

3、業(yè)財(cái)務(wù)印章或發(fā)票專用章。2.企業(yè)嚴(yán)禁涂改、挖補(bǔ)或撕毀發(fā)票；發(fā)票不得轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓、倒買倒賣不得為其他單位或個(gè)人代開。3.如發(fā)票開具后發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤，要取得發(fā)票聯(lián)加蓋“作廢”章整份保存，已整本填開的發(fā)票必須及時(shí)收回并妥善保管。4.如發(fā)現(xiàn)遺失發(fā)票或有違反發(fā)票管理行為的情況要及時(shí)報(bào)告企業(yè)財(cái)務(wù)部及稅務(wù)機(jī)關(guān)，以便及時(shí)處理，使企業(yè)免遭損失。第6條企業(yè)銷售商品或從事其他經(jīng)營活動(dòng)，對(duì)外發(fā)生經(jīng)營業(yè)務(wù)支付款項(xiàng)時(shí)應(yīng)向收款方索取發(fā)票；取得發(fā)票時(shí)，不得要求變更品名和金額。

4、第7條發(fā)票登記票或?qū)⒅鞭D(zhuǎn)讓給其他單位或個(gè)人使用，嚴(yán)禁將支票交收款單位代簽。2.不準(zhǔn)攜帶空白支票外出，確需帶空白支票外出的，經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)和財(cái)務(wù)主管批準(zhǔn)，并登記清楚用途及限額后，方可攜帶外出。3.支票領(lǐng)用人發(fā)生支票遺失時(shí)應(yīng)及時(shí)與財(cái)務(wù)部聯(lián)系，由財(cái)務(wù)部相關(guān)人員到開戶銀行辦理掛失；如果發(fā)生無法挽回的損失，則由領(lǐng)用人負(fù)責(zé)全額賠償。4.已簽發(fā)支票的存根連同原始發(fā)票均需附在記賬憑證上作為記賬依據(jù)。第19條支票的收取收取外單位支票時(shí)，出納要認(rèn)真審核有效期

5、及各項(xiàng)內(nèi)容的填寫是否符合銀行要求。有銀行密碼的支票不得遺漏密碼，及時(shí)送存銀行。如支票被銀行退回，出納要盡快通知經(jīng)辦人向出票單位索換。第4章匯票管理第20條匯票包括銀行匯票和商業(yè)匯票。第21條匯票的簽發(fā)和審核1.企業(yè)各部門在業(yè)務(wù)開展過程中需對(duì)外使用匯票時(shí)，必須填寫“匯票付款申請(qǐng)書”，注明款項(xiàng)用途、金額、收款單位、付款內(nèi)容及所需票據(jù)種類等內(nèi)容，經(jīng)所在部門經(jīng)理簽字確認(rèn)后，報(bào)請(qǐng)總經(jīng)理審批，總經(jīng)理審批通過后到財(cái)務(wù)部門辦理。2.財(cái)務(wù)部門收到“匯票付

6、款申請(qǐng)書”后，必須對(duì)申請(qǐng)書的內(nèi)容進(jìn)行復(fù)核，無誤后及時(shí)辦理匯票簽發(fā)手續(xù)。要嚴(yán)格按照票據(jù)的格式簽發(fā)，不得缺項(xiàng)或漏項(xiàng)，防止票據(jù)無效或作廢。在簽發(fā)匯票時(shí)，需要重點(diǎn)檢查匯票的金額、付款人名稱、付款日期、收款人名稱、出票日期是否齊全及出票人是否在票據(jù)上簽章。3.匯票簽章的規(guī)定（1）銀行匯票的出票人的簽章，為該銀行的匯票專用章加本公司法定代表人或者其授權(quán)的代理人的簽名或者蓋章。（2）商業(yè)匯票出票人的簽章，可以是該單位的財(cái)務(wù)專用章（或公章）加法定代表人