企業(yè)票據(jù)管理辦法

1、企業(yè)票據(jù)管理辦法企業(yè)票據(jù)管理辦法第1章總則第1條為提高企業(yè)票據(jù)的規(guī)范化管理水平，加強對票據(jù)的傳遞和保管，控制票據(jù)的有效使用，根據(jù)《票據(jù)法》的相關規(guī)定，結合本企業(yè)的實際情況，特制定本辦法。第2條本辦法所稱票據(jù)是指與企業(yè)日常經(jīng)營相關的各種有價證券和憑證，包括發(fā)票、支票、匯票等。第3條企業(yè)各部門在開展與票據(jù)相關的各項業(yè)務時，均應遵守本辦法的相關規(guī)定。第2章發(fā)票管理第4條發(fā)票領購1.企業(yè)財務部指定專人向當?shù)囟悇諜C關領購發(fā)票，本企業(yè)的發(fā)票指稅務機

2、關監(jiān)制印刷的“增值稅專用發(fā)票”和“普通發(fā)票”。2.申請領購發(fā)票時，財務部指定人員應當提前準備經(jīng)辦人身份證明、稅務登記證以及財務印章或者發(fā)票專用章的印模，以備主管稅務機關審核。3.主管稅務機關審核相關資料和證件后，財務部指定人員領取“發(fā)票領購簿”，按照稅務機關核準的發(fā)票種類、發(fā)票數(shù)量從主管稅務機關處領購發(fā)票。第5條發(fā)票開具1.企業(yè)開具發(fā)票必須按發(fā)票號碼順序填開，應確保填寫項目齊全、內容真實、數(shù)字準確、字跡清楚，全部聯(lián)次一次性開具，并加蓋企

3、業(yè)財務印章或發(fā)票專用章。2.企業(yè)嚴禁涂改、挖補或撕毀發(fā)票；發(fā)票不得轉借、轉讓、倒買倒賣不得為其他單位或個人代開。3.如發(fā)票開具后發(fā)現(xiàn)錯誤，要取得發(fā)票聯(lián)加蓋“作廢”章整份保存，已整本填開的發(fā)票必須及時收回并妥善保管。4.如發(fā)現(xiàn)遺失發(fā)票或有違反發(fā)票管理行為的情況要及時報告企業(yè)財務部及稅務機關，以便及時處理，使企業(yè)免遭損失。第6條企業(yè)銷售商品或從事其他經(jīng)營活動，對外發(fā)生經(jīng)營業(yè)務支付款項時應向收款方索取發(fā)票；取得發(fā)票時，不得要求變更品名和金額。

4、第7條發(fā)票登記票或將支票轉讓給其他單位或個人使用，嚴禁將支票交收款單位代簽。2.不準攜帶空白支票外出，確需帶空白支票外出的，經(jīng)主管領導和財務主管批準，并登記清楚用途及限額后，方可攜帶外出。3.支票領用人發(fā)生支票遺失時應及時與財務部聯(lián)系，由財務部相關人員到開戶銀行辦理掛失；如果發(fā)生無法挽回的損失，則由領用人負責全額賠償。4.已簽發(fā)支票的存根連同原始發(fā)票均需附在記賬憑證上作為記賬依據(jù)。第19條支票的收取收取外單位支票時，出納要認真審核有效期

5、及各項內容的填寫是否符合銀行要求。有銀行密碼的支票不得遺漏密碼，及時送存銀行。如支票被銀行退回，出納要盡快通知經(jīng)辦人向出票單位索換。第4章匯票管理第20條匯票包括銀行匯票和商業(yè)匯票。第21條匯票的簽發(fā)和審核1.企業(yè)各部門在業(yè)務開展過程中需對外使用匯票時，必須填寫“匯票付款申請書”，注明款項用途、金額、收款單位、付款內容及所需票據(jù)種類等內容，經(jīng)所在部門經(jīng)理簽字確認后，報請總經(jīng)理審批，總經(jīng)理審批通過后到財務部門辦理。2.財務部門收到“匯票付

6、款申請書”后，必須對申請書的內容進行復核，無誤后及時辦理匯票簽發(fā)手續(xù)。要嚴格按照票據(jù)的格式簽發(fā)，不得缺項或漏項，防止票據(jù)無效或作廢。在簽發(fā)匯票時，需要重點檢查匯票的金額、付款人名稱、付款日期、收款人名稱、出票日期是否齊全及出票人是否在票據(jù)上簽章。3.匯票簽章的規(guī)定（1）銀行匯票的出票人的簽章，為該銀行的匯票專用章加本公司法定代表人或者其授權的代理人的簽名或者蓋章。（2）商業(yè)匯票出票人的簽章，可以是該單位的財務專用章（或公章）加法定代表人