人力成本分析與控制

1、人力成本分析與控制,目錄,一、人力成本的有關概念二、人力成本分析的作用三、如何進行人力成本分析四、如何進行人力成本預算五、如何進行人力成本控制,一、人力成本的有關概念,1、認識人力成本2、人力成本概念3、人力成本范圍4、固定人力成本5、變動人力成本6、有效成本與無效成本7、人力成本率,,1、認識人力成本人力資源：選、育、用、留 六大模塊人力資源的核心價值：人力資源效益最大化,,2、人力成本概

2、念 人力資源取得、開發(fā)、使用、保障、離職過程中所產(chǎn)生的成本總和。 取得----招聘 開發(fā)----培訓 使用----薪酬、福利 保障----保險與健康 離職----賠付、空崗,,3、人力成本范圍 人事費用+薪酬薪酬：由一位雇主對一位雇員為其完成和將要完成的工作的酬

3、勞包括：直接貨幣支付：工資、獎金、津貼、紅利 間接貨幣支付：保險、醫(yī)療、休假人事費用：主要包括招聘費用、培訓費用,,4、固定人力成本5、變動人力成本6、有效成本與無效成本7、人力成本率,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,二、人力成本分析的作用,1、提升效率：提升人力資源產(chǎn)出效率2、降低成本：消滅無效成本3、優(yōu)化管理方式：發(fā)現(xiàn)問題解決問題4、穩(wěn)定人員：崗位工資級差、部門效率差異調整5、體現(xiàn)價值：人力資源

4、部門自身價值,三、如何進行人力成本分析,1、戰(zhàn)略分析2、人力資源效率分析3、人力資源開發(fā)空間分析,,1、戰(zhàn)略分析 明白“老板”要什么？,,2、人力資源成本及效率分析人力成本率=（人力成本÷營業(yè)收入）人均工資、人均工資與業(yè)績增長比值人均人力成本=（人力成本÷職工數(shù)）人力成本含量=（人力成本總額÷成本（費用）總額）勞動分配率=（人力成本總額÷增加值

5、（純收入））人力成本產(chǎn)出系數(shù)= （增加值÷人力成本總額）全員勞動生產(chǎn)效率= （增加值÷職工數(shù)）有效成本率=（人力成本總額-無效成本）÷人力成本總額固定成本率變動成本率。。。。。。注意：1、獲取常數(shù) 2、環(huán)比 3、分職系,,,,公司人力成本分析（銷售數(shù)據(jù)類）,,公共成本分攤辦法：1、工資占比2、崗位價值系數(shù),,3、人力資源開發(fā)空間分析,如左圖,若=0

6、則效率沒升沒降 如左圖,若>0則效率提高了 如左圖,若<0則效率降低了,降低的程度是起碼的開發(fā)空間,,管理跨度分析:管理層次分析:,,管理流程分析： 重復流程----重復同一工作內容，且無監(jiān)控支持職能 無效流程----無責任、無控制、無支持 責權高度集中流程----無人監(jiān)控、勞動量不均衡 政策法規(guī)----社保、最低工資標準、勞動法規(guī),,其他制約因素分析： 勞動工具----設備

7、 外部環(huán)境----人才稀缺、物價波動 內部環(huán)境----業(yè)務分拆、合并、壓縮 新業(yè)務及新區(qū)域的拓展、裁撤,四、如何進行人力成本預算,1、外部數(shù)據(jù)收集2、歷史數(shù)據(jù)預算3、總值預算4、分項落實,,1、外部數(shù)據(jù)收集行業(yè)薪酬數(shù)據(jù)廣宣報價場地住宿等采購費用保險及最低工資預估……,,2、歷史及分析數(shù)據(jù)預算2.1定員定編：組織管理：部門、崗位、編制、人員（任職資格）人員流動：招聘人數(shù)（普

8、招、獵頭）、空崗損失、入職培訓薪酬及福利調整：崗位職級、福利項目,,2.2損益臨界推算臨界點的人力成本=臨界點的銷售額×人力成本率損益臨界點的銷售額=固定成本÷臨界利潤率臨界利潤率=臨界利潤÷銷售額臨街利潤=銷售額－變動成本,,3、總值預算,,,假設,可求得,,4、分項落實 將人力成本預算分解到各個部門或下屬單位,并將控制權下移,同時對各單位負責人進行人力成本核算,將節(jié)余或超支的部分

9、金額列入獎勵或處罰。 4.1績效考核指標 4.2按比例提取結余獎金 4.3超支處罰,五、如何進行人力成本控制,1、組織控制2、流程重組3、效率提升4、績效考核5、管理創(chuàng)新6、穩(wěn)定團隊,,1、組織控制 1.1組織結構控制：寬度、深度 產(chǎn)品線----事業(yè)部制 職能線----大部門制 區(qū)域線----人權+財權下移至區(qū)域 1.2定崗定編定員 職系、職等、職級 崗

10、位數(shù)量、編制 1.3晉升機制,,2、流程重組 2.1效率與安全 2.2減少或合并無效環(huán)節(jié) 2.3權限分配過程中循序漸進 2.4標準化建設,,3、效率提升：戰(zhàn)略決策比管理微調更重要 3.1職責落到“連隊” 3.2學習培訓 3.3標桿作用,,4、績效考核 4.1人力成本控制需要以績效管理為前提 4.2目標管理可以部分替代績效考核 4.3結合崗

11、位制定“固定+變動”的組合比例 4.4結合全面績效指標進行薪酬控制,,5、管理創(chuàng)新 5.1 e-HR 5.2知識管理 5.3階梯提成 5.4鼓勵創(chuàng)新,,6、穩(wěn)定團隊 6.1工作環(huán)境 6.2長期激勵 6.3內部競爭 6.4勞動法規(guī),總 結,人力成本分析報告內容一、戰(zhàn)略目標與目標分解1、戰(zhàn)略地圖2、指標分解說明及核算方法二、人力成本匯總及效率分析數(shù)據(jù)1、外部比較