2019吉林財(cái)經(jīng)大學(xué)稅務(wù)專(zhuān)業(yè)基礎(chǔ)考試大綱

1、1稅務(wù)專(zhuān)碩專(zhuān)業(yè)課《稅務(wù)專(zhuān)業(yè)基礎(chǔ)》考試大綱稅務(wù)專(zhuān)碩專(zhuān)業(yè)課《稅務(wù)專(zhuān)業(yè)基礎(chǔ)》考試大綱（一）稅收理論部分（指定教材：《稅收學(xué)（第三版）》，黃樺主編，中（一）稅收理論部分（指定教材：《稅收學(xué)（第三版）》，黃樺主編，中國(guó)人民大學(xué)出版社，國(guó)人民大學(xué)出版社，20142014年，面向年，面向2121世紀(jì)課程教材）世紀(jì)課程教材）1.公共產(chǎn)品與政府稅收稅收概念；稅收本質(zhì)；公共產(chǎn)品與政府稅收；市場(chǎng)失靈與政府稅收。2.稅收作用機(jī)制稅收內(nèi)在穩(wěn)定器；相機(jī)抉擇；稅收乘

2、數(shù)；稅收收入效應(yīng)；稅收替代效應(yīng)。3.稅收原則稅收公平原則；稅收效率原則；亞當(dāng)斯密稅收四原則。4.稅收負(fù)擔(dān)稅收負(fù)擔(dān)；稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁；稅負(fù)歸宿；稅收中性；稅收負(fù)擔(dān)的指標(biāo)體系；拉弗曲線。（二）（二）中國(guó)稅制實(shí)務(wù)（《中國(guó)稅制（第九版）中國(guó)稅制實(shí)務(wù)（《中國(guó)稅制（第九版）》，馬海濤主編，，馬海濤主編，20172017年，中年，中國(guó)人民出版社）國(guó)人民出版社）1.稅制要素及稅收分類(lèi)納稅義務(wù)人；征稅對(duì)象；稅率；納稅環(huán)節(jié)和納稅期限；稅收優(yōu)惠；稅收分類(lèi)方法及其類(lèi)別

3、。2.商品勞務(wù)課稅基本理論及制度規(guī)定增值稅基本理論、制度規(guī)定及計(jì)算；消費(fèi)稅基本理論、制度規(guī)定及計(jì)算；車(chē)輛購(gòu)置稅的制度規(guī)定及計(jì)算等。23.所得稅基本理論及制度規(guī)定企業(yè)所得稅基本理論、制度規(guī)定及計(jì)算，個(gè)人所得稅基本理論、制度規(guī)定及計(jì)算。4財(cái)產(chǎn)行為稅及其他稅種制度基本理論及其制度規(guī)定財(cái)產(chǎn)行為稅、資源稅基本理論；土地增值稅、房產(chǎn)稅、印花稅、資源稅等制度規(guī)定。（三）（三）稅務(wù)管理實(shí)務(wù)（稅務(wù)管理實(shí)務(wù)（指定教材：《稅務(wù)管理指定教材：《稅務(wù)管理(第2版

4、)》，王向東主編，》，王向東主編，經(jīng)濟(jì)科學(xué)出版社，經(jīng)濟(jì)科學(xué)出版社，20112011年）年）1稅收法制管理稅收法制體系；稅收立法權(quán)限；稅收立法程序；稅收?qǐng)?zhí)法能力；稅收?qǐng)?zhí)法監(jiān)督。2納稅服務(wù)納稅服務(wù)的概念；納稅服務(wù)現(xiàn)狀與問(wèn)題；納稅服務(wù)體系建設(shè)；稅收宣傳理論基礎(chǔ)；稅收宣傳制度創(chuàng)新；稅收文化；稅收文化建設(shè)。3辦稅基本制度稅務(wù)登記制度創(chuàng)新；納稅申報(bào)方式；發(fā)票管理環(huán)節(jié)；金稅工程；稅款征收保障制度。4稅務(wù)違法矯正稅源及其變動(dòng)規(guī)律；納稅評(píng)估的含義；稅務(wù)稽