進(jìn)一步審計程序--籌資與投資循環(huán).

1、會計報表審計—籌資與投資循環(huán)類被審計單位：截止日：20年12月31日會計期間：20年度序號索引號明細(xì)科目1H100籌資與投資循環(huán)進(jìn)一步審計程序表2H200籌資與投資循環(huán)控制測試程序表3H311短期投資和委托貸款（短期）4H312應(yīng)收股利5H313應(yīng)收利息6H314長期股權(quán)投資7H315長期債權(quán)投資和委托貸款（長期）8H316無形資產(chǎn)（無形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備）9H317長期待攤費(fèi)用（開辦費(fèi)）10H321短期借款11H322應(yīng)付股利（利潤）12H

2、323長期借款13H324應(yīng)付債券14H325長期應(yīng)付款15H326專項應(yīng)付款16H327其他長期負(fù)債17H331實收資本（或股本）18H332已歸還投資19H333資本公積20H334盈余公積21H335未分配利潤22H341財務(wù)費(fèi)用23H342投資收益籌資與投資循環(huán)進(jìn)一步審計程序表索引：H100H100頁次:被審計單位：編制人及日期：截止日（期間）：復(fù)核人及日期：審計目標(biāo)：認(rèn)定：完整性completenessC所有應(yīng)當(dāng)記錄的資產(chǎn)、負(fù)

3、債、所有者權(quán)益、交易和事項均已記錄，并已完整披露；存在發(fā)生existenceoccurrenceE記錄及披露的資產(chǎn)、負(fù)債、所有者權(quán)益是存在的記錄及披露的交易和事項已發(fā)生，且與被審計單位有關(guān)；準(zhǔn)確性appropriatevaluationA與交易和事項有關(guān)的金額及其他數(shù)據(jù)已恰當(dāng)記錄及準(zhǔn)確披露；計價分?jǐn)倂aluationmeasurementV資產(chǎn)、負(fù)債和所有者權(quán)益以恰當(dāng)?shù)慕痤~包括在財務(wù)報表中，與之相關(guān)的計價或分?jǐn)傉{(diào)整已恰當(dāng)記錄；權(quán)利義務(wù)r