審計完成階段相關表格

1、597（三）審計完成階段1.現(xiàn)金流量表審計程序表被審計單位：索引號：J1項目:財務報表截止日期間:編制：復核：日期：日期：一、審計目標與認定對應關系審計目標財務報表認定存在完整性權利和義務計價和分攤列報A確定現(xiàn)金流量的內容、性質、和數(shù)額是否正確、合理；√B確定現(xiàn)金流量的內容、性質、和數(shù)額是否完整；√C確定現(xiàn)金流量表已經(jīng)記錄的有關項目數(shù)額是被審計單位應當履行的權利和義務√D現(xiàn)金流量表中的金額恰當反映與之相關的計價調整已恰當記錄?！蘀確定現(xiàn)

2、金流量表各項目的披露是否恰當?！虒徲嬆繕酸槍φJ定實施的審計程序執(zhí)行情況索引號執(zhí)行人ABD1.獲取編制現(xiàn)金流量表的基礎資料：（1）復核加計是否正確；（2）將基礎資料中的有關數(shù)據(jù)和會計報表附注、帳冊憑證、輔助帳簿、審計工作底稿等核對相符，并進行詳細分析，檢查數(shù)額是否正確、完整，現(xiàn)金流量分類是否合理；（3）根據(jù)審計調整分錄，對基礎資料的有關數(shù)額作相應調整。2.檢查對現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的界定是否符合規(guī)定，界定范圍在前后會計期間是否保持一致。3.檢

3、查現(xiàn)金流量表的編制方法：（1）了解現(xiàn)金流量表編制方法。ABCD（2）檢查合并現(xiàn)金流量表編制方法，關注集團內部往來及購銷業(yè)務是否已作抵消。對本期存在收購子公司或部門，以及出售子公司或部門情況的，檢查是否已做正確處理。5992.2.審計總結被審計單位：索引號：J2項目:財務報表截止日期間:編制：復核：日期：日期：1.被審計單位基本情況（公司的歷史沿革、注冊資本、法定代表人、治理結構與組織結構、所處行業(yè)、經(jīng)營范圍、主要業(yè)務情況等）：2.審計范

4、圍（被審計對象范圍，包括被審計單位范圍和資料范圍等）：3.對審計計劃的執(zhí)行情況（包括但不限于采用的審計方案、主要審計程序、計劃修改及其原因，例：實際執(zhí)行的重點審計領域、是否與計劃存在重大差異及原因）：4.評估的財務報表層次的重大錯報風險及總體應對措施：5.評估的特別風險及應對措施：6.對期后事項審查的情況：7.審計中發(fā)現(xiàn)的主要問題及處理情況:8.重大問題處理及與客戶交換意見情況：9.未調整不符事項對重要性水平的影響程度:10.審計意見溝