固定資產(chǎn)報(bào)廢&清理控制流程

1、固定資產(chǎn)報(bào)廢固定資產(chǎn)報(bào)廢&清理控制流程清理控制流程內(nèi)控目標(biāo)：內(nèi)控目標(biāo)：1固定資產(chǎn)的出售和報(bào)廢是企業(yè)減少損失的最佳方法。2固定資產(chǎn)賬面減少反映真正的固定資產(chǎn)售出或報(bào)廢。3固定資產(chǎn)的售出或報(bào)廢記錄準(zhǔn)確，并計(jì)入正確的期間關(guān)鍵控制點(diǎn)：關(guān)鍵控制點(diǎn)：1固定資產(chǎn)維修記錄及清單被定期復(fù)核，以確認(rèn)是否需要更換。2所有固定資產(chǎn)報(bào)廢都必須經(jīng)過(guò)管理層審批上報(bào)總公司審批。3固定資產(chǎn)在尚未批準(zhǔn)售出或報(bào)廢時(shí)仍然按照正常物品管理，參與固定資產(chǎn)盤點(diǎn)。4報(bào)廢固定資產(chǎn)收入一

2、律由經(jīng)營(yíng)辦收取。注釋：注釋：1固定資產(chǎn)管理部門定期復(fù)核固定資產(chǎn)清單和維修記錄，確定固定資產(chǎn)是否損壞、已到使用年限或長(zhǎng)期閑置。2固定資產(chǎn)管理部門填寫固定資產(chǎn)報(bào)廢申請(qǐng)表，詳細(xì)填寫固定資產(chǎn)現(xiàn)狀，凈值，報(bào)廢原因，并由主管人員簽字。3固定資產(chǎn)管理部門評(píng)估維修或改良是否可行或經(jīng)濟(jì)。4如確需報(bào)廢，固定資產(chǎn)管理部門上報(bào)報(bào)廢申請(qǐng)表。5固定資產(chǎn)報(bào)廢申請(qǐng)表報(bào)經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)層批準(zhǔn)后，方可進(jìn)行出售6由固定資產(chǎn)管理部門組織銷售，經(jīng)營(yíng)辦統(tǒng)一收款并據(jù)此修改固定資產(chǎn)清單和明細(xì)賬

3、。定期復(fù)核固定資產(chǎn)清單及維修記錄固定資產(chǎn)報(bào)廢申請(qǐng)表管理部門評(píng)估報(bào)廢必須性固定資產(chǎn)損壞已到使用年限或失去使用價(jià)值123維修改良是否可行是維修入賬否管理部門上報(bào)報(bào)廢申請(qǐng)表管理層審批修改固定資產(chǎn)清單和明細(xì)賬報(bào)廢資產(chǎn)出售456固定資產(chǎn)報(bào)廢固定資產(chǎn)報(bào)廢&清理控制流程清理控制流程內(nèi)控目標(biāo)：內(nèi)控目標(biāo)：1固定資產(chǎn)的出售和報(bào)廢是企業(yè)減少損失的最佳方法。2固定資產(chǎn)賬面減少反映真正的固定資產(chǎn)售出或報(bào)廢。3固定資產(chǎn)的售出或報(bào)廢記錄準(zhǔn)確，并計(jì)入正確的期間關(guān)鍵控制

4、點(diǎn)：關(guān)鍵控制點(diǎn)：1固定資產(chǎn)維修記錄及清單被定期復(fù)核，以確認(rèn)是否需要更換。2所有固定資產(chǎn)報(bào)廢都必須經(jīng)過(guò)管理層審批上報(bào)總公司審批。3固定資產(chǎn)在尚未批準(zhǔn)售出或報(bào)廢時(shí)仍然按照正常物品管理，參與固定資產(chǎn)盤點(diǎn)。4報(bào)廢固定資產(chǎn)收入一律由經(jīng)營(yíng)辦收取。注釋：注釋：1固定資產(chǎn)管理部門定期復(fù)核固定資產(chǎn)清單和維修記錄，確定固定資產(chǎn)是否損壞、已到使用年限或長(zhǎng)期閑置。2固定資產(chǎn)管理部門填寫固定資產(chǎn)報(bào)廢申請(qǐng)表，詳細(xì)填寫固定資產(chǎn)現(xiàn)狀，凈值，報(bào)廢原因，并由主管人員簽字。