合并會計報表編制模板_第1頁
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文檔簡介

1、表26—426—4合并工作底稿（簡表）207年單位：萬元項目P公司S公司合計抵銷分錄少數(shù)股東權(quán)益合并金額報表金額借方貸方報表金額借方貸方報表金額借方貸方（利潤表項目）營業(yè)收入8700630015000(11)100010200(13)300(17)3500營業(yè)成本445045709020(12)200(11)10004450(13)270(17)3500營業(yè)稅金及附加300125425425銷售費用15102525管理費用10012(1

2、)5117(16)1(14)10108財務費用30090390(18)20370資產(chǎn)減值損失2525(7)250投資收益500(3)480(2)796816(18)200(19)796營業(yè)利潤4010480796149355814581748254822營業(yè)外支出1010(15)100利潤總額4000480796149355804581748354822所得稅費用132049318131813凈利潤2680480796100053991

3、581748353009少數(shù)股東權(quán)益(19)199199199歸屬于母公司所有者的凈利潤2810（所有者權(quán)益變動表項目）未分配利潤————年初4680468(19)0468歸屬于母公司所有者的凈利潤(19)1002810(19)600表26—426—4合并工作底稿（簡表）207年單位：萬元項目P公司S公司合計抵銷分錄少數(shù)股東權(quán)益合并金額報表金額借方貸方報表金額借方貸方報表金額借方貸方非流動資產(chǎn)：可供出售金融資產(chǎn)800800800持有至到

4、期投資200200(10)2000其中：持有S公司債券200(2)796(3)480200(10)2000(4)80長期股權(quán)投資：4700(2)796(3)4805096(5)33961700(4)80其中：對S公司投資30003396(5)33960固定資產(chǎn)41002100100①(1)56295(14)10(13)306284(15)10(16)1其中：S公司——A辦公樓100②(1)59595向S公司購入固定資產(chǎn)200200(14

5、)10(13)30180向P公司購入固定資產(chǎn)108108(15)10(16)1117無形資產(chǎn)630630630商譽(5)120120非流動資產(chǎn)合計9630876480290010051302114036279534資產(chǎn)總計156008764805960100522051165482717389流動負債：應付票據(jù)10004001400(9)4001000其中：應付票據(jù)——P公司400400(9)4000應付賬款30005003500(6)

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