創(chuàng)業(yè)板信息披露業(yè)務(wù)備忘錄第1號(hào)——超募資金及閑置募集資金使用(20141222修訂)

1、創(chuàng)業(yè)板信息披露業(yè)務(wù)備忘錄第1號(hào)——超募資金及閑置募集資金使用（2014年12月修訂）為進(jìn)一步規(guī)范創(chuàng)業(yè)板上市公司募集資金的使用，根據(jù)《公司法》、《證券法》、《上市公司章程指引》、《上市公司監(jiān)管指引第2號(hào)——上市公司募集資金管理和使用的監(jiān)管要求》、《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則》（以下簡(jiǎn)稱“《創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則》”）、《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板上市公司規(guī)范運(yùn)作指引》（以下簡(jiǎn)稱“《規(guī)范運(yùn)作指引》”）等法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章、規(guī)范性文件及本所

2、業(yè)務(wù)規(guī)則，制定本備忘錄。一、適用范圍（一）上市公司實(shí)際募集資金凈額超過計(jì)劃募集資金金額的部分（以下簡(jiǎn)稱“超募資金”），其管理與使用適用本備忘錄。（二）上市公司擬對(duì)超募資金以外的閑置募集資金進(jìn)行現(xiàn)金管理的，參照本備忘錄相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。二、基本要求（一）超募資金應(yīng)當(dāng)存放于募集資金專戶管理。（二）超募資金原則上應(yīng)當(dāng)用于公司主營(yíng)業(yè)務(wù)。除金融類企業(yè)外，超募資金不得用于持有交易性金融資產(chǎn)和可供出售的金融資產(chǎn)、借予他人、委托理財(cái)（現(xiàn)金管理除外）等財(cái)務(wù)性

3、投資或者開展證券投資、衍生品投資等高風(fēng)險(xiǎn)投資，不得直接或者間接投資于以買賣有價(jià)證券為主要業(yè)務(wù)的公司。（2）超募資金用于永久補(bǔ)充流動(dòng)資金或者歸還銀行貸款，應(yīng)當(dāng)經(jīng)董事會(huì)全體董事的三分之二以上和全體獨(dú)立董事同意，司股東大會(huì)審議通過；并經(jīng)上市公（3）保薦機(jī)構(gòu)就本次超募資金使用計(jì)劃是否符合前述條件進(jìn)行核查并明確表示同意；（4）上市公司承諾償還銀行貸款或者補(bǔ)充流動(dòng)資金后十二個(gè)月內(nèi)不進(jìn)行高風(fēng)險(xiǎn)投資（包括財(cái)務(wù)性投資）以及為他人提供財(cái)務(wù)資助。3、除用于償

4、還銀行貸款和補(bǔ)充流動(dòng)資金外，上市公司單次計(jì)劃使用超募資金金額達(dá)到5000萬元人民幣且達(dá)到超募資金總額的30%以上的，須經(jīng)股東大會(huì)審議通過。4、超募資金使用計(jì)劃的披露內(nèi)容應(yīng)當(dāng)包括：（1）募集資金及超募資金基本情況，包括募集資金到賬時(shí)間、金額、超募金額、超募資金已投入的項(xiàng)目名稱及金額、累計(jì)已計(jì)劃的超募資金使用金額及實(shí)際使用金額；（2）超募資金計(jì)劃投入的項(xiàng)目介紹，逐項(xiàng)說明計(jì)劃投入項(xiàng)目的基本情況、是否涉及關(guān)聯(lián)交易、可行性分析、經(jīng)濟(jì)效益分析、投資