ipo管理辦法

1、1IPO和上市公司公開(kāi)發(fā)行、非公開(kāi)發(fā)行對(duì)比：違法違規(guī)行為：違法違規(guī)行為：IPO和上市公司公開(kāi)發(fā)行均為公司不得在36個(gè)月內(nèi)存在重大違法行為，12個(gè)月沒(méi)有受到交易所公開(kāi)譴責(zé)非公開(kāi)發(fā)行：上市公司涉嫌犯罪正被司法機(jī)關(guān)立案?jìng)刹榛蛏嫦舆`法違規(guī)正被中國(guó)證監(jiān)會(huì)立案調(diào)查；董監(jiān)高違法違規(guī)行為董監(jiān)高違法違規(guī)行為IPO和公開(kāi)增發(fā)：董監(jiān)高最近36個(gè)月內(nèi)受到中國(guó)證監(jiān)會(huì)行政處罰，或者最近12個(gè)月內(nèi)受到證券交易所公開(kāi)譴責(zé)；或正在接受調(diào)查非公開(kāi)發(fā)行：現(xiàn)任董高（不含監(jiān)事）

2、最近36個(gè)月內(nèi)受到中國(guó)證監(jiān)會(huì)行政處罰，或者最近12個(gè)月內(nèi)受到證券交易所公開(kāi)譴責(zé)；或其現(xiàn)任董事、高級(jí)管理人員因涉嫌犯罪正被司法機(jī)關(guān)立案?jìng)刹榛蛏嫦舆`法違規(guī)正被中國(guó)證監(jiān)會(huì)立案調(diào)查；擔(dān)保：擔(dān)保：IPO:發(fā)行人的公司章程中已明確對(duì)外擔(dān)保的審批權(quán)限和審議程序，不存在為控股股東、實(shí)際控制人及其控制的其他企業(yè)進(jìn)行違規(guī)擔(dān)保的情形。公開(kāi)增發(fā)：最近十二個(gè)月內(nèi)不存在違規(guī)對(duì)外提供擔(dān)保的行為。非公開(kāi)發(fā)行：違規(guī)對(duì)外提供擔(dān)保尚未解除審計(jì)報(bào)告意見(jiàn)類(lèi)型：審計(jì)報(bào)告意見(jiàn)類(lèi)型：

3、IPO：3年1期沒(méi)有保留及以上的意見(jiàn)，強(qiáng)調(diào)事項(xiàng)無(wú)保留意見(jiàn)可以發(fā)，但是需要在招股說(shuō)明書(shū)披露審計(jì)報(bào)告全文，并說(shuō)明董監(jiān)和會(huì)計(jì)師對(duì)強(qiáng)調(diào)事項(xiàng)的詳細(xì)說(shuō)明公開(kāi)增發(fā)：3年1期沒(méi)有保留及以上的意見(jiàn)，強(qiáng)調(diào)事項(xiàng)無(wú)保留意見(jiàn)所涉及事項(xiàng)對(duì)發(fā)行人無(wú)重大不利影響或者在發(fā)行前重大不利影響已經(jīng)消除非公開(kāi)發(fā)行：最近1年1期沒(méi)有保留及以上的意見(jiàn)。如有，重大事項(xiàng)已經(jīng)消除或者發(fā)行涉及重大資產(chǎn)重組的除外。（強(qiáng)調(diào)事項(xiàng)不用管）盈利要求：盈利要求：IPO:連續(xù)盈利，3年非經(jīng)常性損益低者之

4、和大于3000萬(wàn)公開(kāi)增發(fā)：除配股外，非經(jīng)常性損益低者計(jì)算的3年達(dá)到加權(quán)凈資產(chǎn)平均6％（分離交易債不一定要6％）非公開(kāi)發(fā)行：沒(méi)有盈利要求董監(jiān)高重大變化董監(jiān)高重大變化IPO：董高及主營(yíng)業(yè)務(wù)3年沒(méi)有重大變化，實(shí)際控制人沒(méi)有變化，公開(kāi)增發(fā)：高級(jí)管理人員和核心技術(shù)人員穩(wěn)定，最近12個(gè)月沒(méi)有發(fā)生重大不利變化非公開(kāi)：沒(méi)有要求2募集資金投向募集資金投向三者均金融業(yè)外不得投向財(cái)務(wù)性投資，不得引起同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)數(shù)額：IPO與項(xiàng)目需要相適應(yīng)，公開(kāi)和非公開(kāi)，不得超過(guò)

5、項(xiàng)目需要量其他特殊限制其他特殊限制最近一期末持有大量金融資產(chǎn)最近一期末持有大量金融資產(chǎn)不得公開(kāi)增發(fā)；IPO未限制，但應(yīng)分析其投資目的，對(duì)發(fā)行人資金安排的影響，投資期限，發(fā)行人對(duì)投資的監(jiān)管方案，投資的可收回性及減值準(zhǔn)備的計(jì)提是否充足。非公開(kāi)增發(fā)沒(méi)有限制不得公開(kāi)增發(fā)情形：不得公開(kāi)增發(fā)情形：最近12個(gè)月控股股東違反承諾，擅自改變前次募集資金用途而未作糾正。IPOIPO發(fā)行過(guò)程將征求發(fā)行人注冊(cè)地省級(jí)政府（上市公司協(xié)議收購(gòu)相同）和發(fā)改委意見(jiàn)發(fā)行過(guò)

6、程將征求發(fā)行人注冊(cè)地省級(jí)政府（上市公司協(xié)議收購(gòu)相同）和發(fā)改委意見(jiàn)（IPO和公開(kāi)增發(fā)，都側(cè)重36個(gè)月，比如上市公司違規(guī)，3年的盈利。在擔(dān)保和董高變化方面，公開(kāi)增發(fā)側(cè)重于12個(gè)月的違規(guī)擔(dān)保和12個(gè)月的高管變化，不考慮董事。非公開(kāi)增發(fā)，更多考慮現(xiàn)狀，同時(shí)，對(duì)不稱(chēng)職的董高，要求剔除隊(duì)伍，因此強(qiáng)調(diào)現(xiàn)任董高）招股說(shuō)明書(shū)特別條款招股說(shuō)明書(shū)特別條款（1）七大風(fēng)險(xiǎn)因素：）七大風(fēng)險(xiǎn)因素：1行業(yè)和產(chǎn)業(yè)前景；2經(jīng)營(yíng)模式；3內(nèi)部控制；4技術(shù)不成熟；5項(xiàng)目前景；6

7、政策風(fēng)險(xiǎn)；7其他如自然災(zāi)害（2）1年1期總資產(chǎn)、凈資產(chǎn)、凈利潤(rùn)期總資產(chǎn)、凈資產(chǎn)、凈利潤(rùn)1、控股子公司和重要參股子公司；2、5％主要股東和實(shí)際控制人；3、控股股東和實(shí)際控制人控制的其他企業(yè)；3、被擔(dān)保人最近1年1期的總資產(chǎn)、凈資產(chǎn)、凈利潤(rùn)（3）1年1期報(bào)表期報(bào)表1、發(fā)行前1年1期進(jìn)行資產(chǎn)總額、收入、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)20％重組的，前1年利潤(rùn)表；2、募投擬收購(gòu)公司的，被收購(gòu)公司經(jīng)證券資格事務(wù)所審計(jì)的1年1期資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表；（4）特別說(shuō)明事項(xiàng)）特別