asi_-服務(wù)業(yè)財務(wù)報表

1、服務(wù)業(yè)財務(wù)報表,惠州市第一次全國經(jīng)濟普查試點培訓(xùn) 主講人：賴志瓊 2004年8月,填報范圍,1、倉儲業(yè)：指專門從事貨物倉儲、貨物運輸中轉(zhuǎn)倉儲，以及以倉儲為主的物流送配活動。具體包括：谷物、棉花等農(nóng)產(chǎn)品的倉儲及其他倉儲。2、計算機服務(wù)業(yè)和軟件業(yè)。3、金融信托與管理：銀行業(yè)、證券業(yè)、保險業(yè)及從事其他金融活動的單位（如：典當(dāng)行）,4、租賃和商務(wù)服務(wù)業(yè)。商務(wù)服務(wù)業(yè)具體包括企業(yè)管理服務(wù)、法律

2、服務(wù)、咨詢與調(diào)查、廣告業(yè)、知識產(chǎn)權(quán)服務(wù)、職業(yè)中介服務(wù)、市場管理、旅行社及其他商務(wù)服務(wù)。5、科學(xué)研究、技術(shù)服務(wù)和地質(zhì)勘查業(yè)。技術(shù)服務(wù)業(yè)特指如氣象、地震、海洋、測繪等專業(yè)性的服務(wù)行業(yè)，以及環(huán)境監(jiān)測、工程技術(shù)與規(guī)劃管理等,,6、水利、環(huán)境和公共設(shè)施管理業(yè)：防洪管理、水資源管理、自然保護管理、環(huán)境治理、市政公共設(shè)施管理、城市綠化管理及游覽景區(qū)管理。7、居民服務(wù)和其他服務(wù)業(yè)：托兒所、理發(fā)店、修理與維護、清潔服務(wù)等。8、教育：學(xué)前教育、初等教

3、育、中等教育、高等教育、高等教育及其他教育。,9、衛(wèi)生、社會保障和社會福利業(yè)：各類醫(yī)院、衛(wèi)生院及社區(qū)醫(yī)療活動、門診部醫(yī)療活動、計劃生育技術(shù)服務(wù)活動、婦幼保健活動、疾病控制及防疫活動等衛(wèi)生活動的機構(gòu)。10、文化：新聞業(yè)、出版業(yè)、廣播、電視、電影和音像業(yè)、各類文化藝術(shù)及圖書館、博物館等。,11、體育：包括體育組織和體育場館。12、娛樂業(yè)：室內(nèi)娛樂活動、游樂園、休閑健身娛樂活動及其他娛樂活動。13、農(nóng)、林、牧、漁服務(wù)業(yè)：指對農(nóng)、林、牧、

4、漁業(yè)生產(chǎn)活動進行的各種支持性服務(wù)活動。但不包括各種科學(xué)技術(shù)和專業(yè)技術(shù)服務(wù)活動。,*注意：以上單位必須是執(zhí)行企業(yè)會計制度的企事業(yè)單位。,填報內(nèi)容,被調(diào)查單位2003年的資產(chǎn)負(fù)債、損益以及分配等財務(wù)狀況和從業(yè)人員等情況。具體分為資產(chǎn)負(fù)債、損益及分配、從業(yè)人員報酬、勞動、待業(yè)保險費、全部從業(yè)人員平均人數(shù)等五大類14項指標(biāo)。（具體內(nèi)容見報表，表號：G625表）,表式,邏輯關(guān)系審核,1.法人單位名稱和法人單位代碼必須與法人單位基本情況(601表)

5、的法人單位名稱和法人單位代碼一致 2.固定資產(chǎn)原價≥本年折舊3.實收資本=國家資本+集體資本+法人資本+個人資本+港澳臺資本+外商資本4.營業(yè)收入合計≥主營業(yè)務(wù)收入,5.營業(yè)利潤≥主營業(yè)務(wù)收入-主營業(yè)務(wù)成本-主營業(yè)務(wù)稅金及附加-費用合計6.允許營業(yè)利潤、利潤總額小于0，并用“-”號表示7.從業(yè)人員勞動報酬＞08.營業(yè)收入合計=(601表)全年營業(yè)收入合計9.主營業(yè)務(wù)收入=(601表)主營業(yè)務(wù)收入10.資產(chǎn)總計=(601表

6、)資產(chǎn)總計,指標(biāo)解釋,1、固定資產(chǎn)原價(23)：指企業(yè)在建造、購置、安裝、改建、擴建、技術(shù)改造某項固定資產(chǎn)時所支出的全部貨幣總額。根據(jù)會計“資產(chǎn)負(fù)債表”中“固定資產(chǎn)原價”項的年末數(shù)填列。2、本年折舊(24)：指企業(yè)在報告年度內(nèi)提取的固定資產(chǎn)折舊合計數(shù)。根據(jù)會計“財務(wù)狀況變動表”中“固定資產(chǎn)折舊”項的數(shù)值填列。,若企業(yè)執(zhí)行2001年《企業(yè)會計制度》，該指標(biāo)根據(jù)會計核算中《資產(chǎn)減值準(zhǔn)備、投資及固定資產(chǎn)情況表》內(nèi)“當(dāng)年計提的固定資產(chǎn)折舊總額

7、”項本年增加數(shù)填列。,3、資產(chǎn)總計(25)：指企業(yè)擁有或控制的能以貨幣計量的經(jīng)濟資源，包括各種財產(chǎn)、債權(quán)和其他權(quán)利。資產(chǎn)按其流動性(即資產(chǎn)的變現(xiàn)能力和支付能力)劃分為：流動資產(chǎn)、長期投資、固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、遞延資產(chǎn)和其他資產(chǎn)。根據(jù)會計“資產(chǎn)負(fù)債表”中“資產(chǎn)總計”項的年末數(shù)填列。,4、負(fù)債合計(26)：指企業(yè)所承擔(dān)的能以貨幣計量，將以資產(chǎn)或勞務(wù)償付的債務(wù)，償還形式包括貨幣、資產(chǎn)或提供勞務(wù)。負(fù)債一般按償還期長短分為流動負(fù)債和長期負(fù)債。根據(jù)

8、會計“資產(chǎn)負(fù)債表”中“負(fù)債合計”的年末數(shù)填列。,5、實收資本(27)：指企業(yè)投資者實際投入的資本(或股本)，包括貨幣、實物、無形資產(chǎn)等各種形式的投入。實收資本按投資主體可分為國家資本、集體資本、法人資本、個人資本、港澳臺資本和外商資本。根據(jù)會計“資產(chǎn)負(fù)債表”中“實收資本”項的年末數(shù)填列。,6、主營業(yè)務(wù)收入(產(chǎn)品銷售收入、商品銷售收入)(34)：指企業(yè)在銷售商品、提供勞務(wù)等日?；顒又兴a(chǎn)生的收入總額。根據(jù)會計“利潤表”中相關(guān)行業(yè)的產(chǎn)品銷售

9、收入、工程結(jié)算收入、商品銷售收入、主營業(yè)務(wù)收入、營業(yè)收入、經(jīng)營收入等項目發(fā)生額的年末數(shù)填列。,7、主營業(yè)務(wù)成本(產(chǎn)品銷售成本、商品銷售成本)(35)：根據(jù)會計“利潤表”中對應(yīng)指標(biāo)計算填列。執(zhí)行2001年《企業(yè)會計制度》的企業(yè)，用“主營業(yè)務(wù)成本”年末數(shù)代替。8、主營業(yè)務(wù)稅金及附加(產(chǎn)品銷售稅金及附加、商品銷售稅金及附加)(36)：根據(jù)會計“利潤表”中對應(yīng)指標(biāo)年末數(shù)填列。,9、費用合計(營業(yè)費用或經(jīng)營費用、管理費用、財務(wù)費用)(37)：根

10、據(jù)會計“利潤表”中的期間費用的“營業(yè)費用”或“經(jīng)營費用”、“管理費用”和“財務(wù)費用”的合計數(shù)填列。10、營業(yè)利潤(38)：指企業(yè)從事生產(chǎn)經(jīng)營活動所產(chǎn)生的利潤，即主營業(yè)務(wù)利潤加其他業(yè)務(wù)利潤扣除管理費用、財務(wù)費用后的凈額。根據(jù)會計“損益表”中對應(yīng)指標(biāo)年末數(shù)填列。,11、利潤總額(39)：指企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營過程中各種收入扣除各種耗費后的盈余，反映企業(yè)在報告期內(nèi)實現(xiàn)的虧盈總額，包括營業(yè)利潤、補貼收入、投資凈收益和營業(yè)外收支凈額。根據(jù)會計“損益表

11、”中的對應(yīng)指標(biāo)年末數(shù)填列。,12、從業(yè)人員勞動報酬(40)：指在報告期內(nèi)直接支付給本單位使用的全部勞動力報酬總額。包括：在崗職工工資總額；聘用、留用的離退休人員的勞動報酬；外籍及港澳臺方人員勞動報酬以及聘用的其他從業(yè)人員的勞動報酬.,13、勞動、待業(yè)保險費(41)：指企業(yè)向保險公司投保所支付的勞動保險、待業(yè)保險的費用。根據(jù)會計“營業(yè)費用”、“管理費用”科目中的相關(guān)項目歸納計算填列。 14.全部從業(yè)人員年平均人數(shù)（94）：指年內(nèi)每月平均