現(xiàn)金管理及其在企業(yè)中的應(yīng)用.pdf

1、企業(yè)的成敗往往取決于多種因素，戰(zhàn)略性失誤、營銷不力、財務(wù)管理失控等等，都可能導(dǎo)致企業(yè)經(jīng)營的中止?，F(xiàn)金管理不善，造成現(xiàn)金短缺，支付能力不足，從而引發(fā)企業(yè)的現(xiàn)金危機，亦足以給企業(yè)帶來致命的打擊。作為企業(yè)管理者，如何做好現(xiàn)金管理，保持資金的良性運轉(zhuǎn)，就是本文所要探討的問題。本文共分為三部分內(nèi)容。第一部分概要介紹現(xiàn)金及其在企業(yè)中的流轉(zhuǎn)過程，以及如何運用現(xiàn)金流量表了解企業(yè)的資金狀況。第二部分主要從現(xiàn)金業(yè)務(wù)的管理、現(xiàn)金內(nèi)控、現(xiàn)金預(yù)算和資金結(jié)構(gòu)等方面

2、論述企業(yè)應(yīng)該如何加強現(xiàn)金管理，這是現(xiàn)金管理的實質(zhì)內(nèi)容。現(xiàn)金業(yè)務(wù)管理包括現(xiàn)金收付款及余額管理，在現(xiàn)金收付款環(huán)節(jié)，主要考慮如何加速收款和延遲付款，以延長現(xiàn)金在企業(yè)的可利用時間；在現(xiàn)金余額管理方面，討論了米勒－奧爾模型在企業(yè)中的具體應(yīng)用。在內(nèi)部控制、現(xiàn)金預(yù)算和資本結(jié)構(gòu)章節(jié)，重點闡述企業(yè)應(yīng)如何建立現(xiàn)金內(nèi)控、編制現(xiàn)金預(yù)算及優(yōu)化資本結(jié)構(gòu)。第三部分從Flores公司的現(xiàn)金管理案例著手，通過分析其在現(xiàn)金管理中存在的問題，并提出相應(yīng)的解決方案，說明現(xiàn)金管