某公司 財(cái)務(wù)管理制度 2017.11

1、財(cái)務(wù)管理制度126公司財(cái)務(wù)管理制度（試行）公司財(cái)務(wù)管理制度（試行）草稿草稿字號(hào)字號(hào)CWCW[2017[2017版1.0]1.0]1.01.0總則總則1.11.1目的：目的：為加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)管理，建立健全財(cái)務(wù)管理制度，規(guī)范公司財(cái)務(wù)行為，發(fā)揮財(cái)務(wù)人員在經(jīng)營(yíng)管理中的作用，根據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》、《企業(yè)財(cái)務(wù)通則》等法律、法規(guī)及上級(jí)部門規(guī)定，結(jié)合公司實(shí)際情況，制定本制度。1.21.2適用范圍：本制度適用于公司。1.31.3執(zhí)

2、行人：本制度執(zhí)行人員包括：公司董事長(zhǎng)、董事、負(fù)責(zé)人，各公司負(fù)責(zé)人是執(zhí)行本制度第一責(zé)任人，公司財(cái)務(wù)人員和其他各級(jí)管理人員是本制度的具體執(zhí)行人。1.41.4主體：會(huì)計(jì)核算應(yīng)當(dāng)以公司實(shí)際發(fā)生的各項(xiàng)交易或事項(xiàng)為核算對(duì)象，確認(rèn)計(jì)量企業(yè)本身的各項(xiàng)銷售經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。會(huì)計(jì)核算工作通常所講的資產(chǎn)、負(fù)債的確認(rèn)，收入的取得，費(fèi)用的發(fā)生，都是針對(duì)公司特定的會(huì)計(jì)主體而言。1.51.5會(huì)計(jì)期間：會(huì)計(jì)核算應(yīng)當(dāng)以公司持續(xù)、正常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)為前提。會(huì)計(jì)核算應(yīng)當(dāng)劃分會(huì)計(jì)期間，分期

3、結(jié)算賬目和編制財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告。會(huì)計(jì)期間分為年度、半年度、季度和月度。并按公司統(tǒng)一規(guī)定的結(jié)賬日期確定。（月末）1.61.6幣制：公司的會(huì)計(jì)核算以人民幣為記賬本位幣。1.71.7核算原則：公司在會(huì)計(jì)核算時(shí)應(yīng)當(dāng)遵循以下基本原則：1.7.1真實(shí)性：公司應(yīng)當(dāng)以實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)及證明經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生的合法憑證為依據(jù)，如實(shí)反映財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果，做到內(nèi)容真實(shí)、數(shù)字準(zhǔn)確、資料可靠。1.7.2簡(jiǎn)單明了：公司提供的會(huì)計(jì)信息應(yīng)當(dāng)清晰明了，能夠簡(jiǎn)單明了的反映企業(yè)的

4、財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金流量，從而有助于會(huì)計(jì)信息使用者正確理解、準(zhǔn)確掌握企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度3262.1.3會(huì)計(jì)交接。會(huì)計(jì)人員調(diào)換工作時(shí)，應(yīng)按會(huì)計(jì)法規(guī)定辦理交接手續(xù)。如未辦理工作交接手續(xù)，擅自離崗，扣除當(dāng)事人一切應(yīng)發(fā)款項(xiàng)，并保留企業(yè)追責(zé)權(quán)；給公司造成經(jīng)濟(jì)損失的，要依法或按公司有關(guān)規(guī)定追究其法律或經(jīng)濟(jì)責(zé)任。財(cái)務(wù)人員工作交接權(quán)限規(guī)定如下：2.1.3.1公司財(cái)務(wù)總監(jiān)交接，由公司董事長(zhǎng)負(fù)責(zé)監(jiān)交。2.1.3.2財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人辦理工作交接，由公司財(cái)務(wù)副

5、總負(fù)責(zé)監(jiān)交。2.1.3.3所管帳簿財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)辦理工作交接，由公司財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人監(jiān)交。2.1.4承擔(dān)責(zé)任辦法：財(cái)務(wù)人員對(duì)其任職期間的財(cái)務(wù)工作承擔(dān)直接責(zé)任。2.1.5崗位管理：財(cái)務(wù)人員實(shí)行崗位輪換制，財(cái)務(wù)人員的任期一般為三年，任期屆滿后根據(jù)考核情況輪換。2.1.6會(huì)計(jì)報(bào)酬管理：財(cái)務(wù)人員的工資、獎(jiǎng)勵(lì)、福利等按公司公司規(guī)定發(fā)放。組織關(guān)系、人事檔案、職務(wù)晉升、工作調(diào)動(dòng)、專業(yè)職稱、繼續(xù)教育、業(yè)績(jī)考評(píng)等由公司公司實(shí)行統(tǒng)一管理。2.22.2管理細(xì)則：會(huì)計(jì)

6、人員管理細(xì)則按照《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》執(zhí)行。2.32.3公司財(cái)務(wù)職責(zé)：2.3.1總職責(zé)：負(fù)責(zé)各公司財(cái)務(wù)監(jiān)督和財(cái)務(wù)基礎(chǔ)核算管理工作。2.3.2參與決策的責(zé)任：財(cái)務(wù)管理工作從事后記賬轉(zhuǎn)向事前控制為主，并通過預(yù)算分析或財(cái)務(wù)分析參與公司經(jīng)營(yíng)決策。2.3.3管理資金的責(zé)任：負(fù)責(zé)資金籌措及運(yùn)用、資本結(jié)構(gòu)的平衡、長(zhǎng)期投資的管理和監(jiān)控、風(fēng)險(xiǎn)分析和控制。2.3.4財(cái)報(bào)責(zé)任：負(fù)責(zé)組織年度財(cái)務(wù)預(yù)算的編制，經(jīng)營(yíng)指標(biāo)、費(fèi)用指標(biāo)的量化、落實(shí)、執(zhí)行、考核和分析、報(bào)