養(yǎng)生會(huì)館成本投入及盈利分析附件1

1、附件附件11蓮花福苑蓮花福苑養(yǎng)生會(huì)館成本投入及盈利分析養(yǎng)生會(huì)館成本投入及盈利分析一、開(kāi)店成本分析一、開(kāi)店成本分析（一）養(yǎng)生館裝潢投資及綜合性配套預(yù)算：裝修費(fèi)用預(yù)算占投資額15%左右設(shè)備投入預(yù)算占投資額55%左右產(chǎn)品種類選購(gòu)占投資額10%左右產(chǎn)品策劃及促銷的預(yù)算占投資額5%左右人才投入占投資額15%左右（二）營(yíng)業(yè)目標(biāo)與利潤(rùn)：1養(yǎng)生館收入項(xiàng)目：A會(huì)員卡銷售、B產(chǎn)品銷售、C服務(wù)收入2養(yǎng)生館支出項(xiàng)目：（1）日常損耗（水、電、電話、維修）（2）員

2、工福利、薪資（3）產(chǎn)品的采購(gòu)和庫(kù)存（4）宣傳費(fèi)、DN單張、公關(guān)費(fèi)（5）固定資產(chǎn)（包括儀器設(shè)備、裝修）折舊（按2年算）（6）雜支（店內(nèi)管理費(fèi)用及零星開(kāi)支）（7）其他，包括稅金等二、利潤(rùn)分析二、利潤(rùn)分析按養(yǎng)生館12間房間，12個(gè)床位，面積約380平方米，固定資產(chǎn)投資萬(wàn)元。（一）每月支出支出項(xiàng)目支出額分析原則日常損耗800元月水電支出員工福利、薪資22000元月按運(yùn)營(yíng)方案配置10人，除業(yè)績(jī)外每人平均2200元月宣傳費(fèi)、公關(guān)費(fèi)1000元月按每月

3、10人次以朋友式免費(fèi)體驗(yàn)，成本投入為50元次；另加其他宣傳支出（二）盈方平衡點(diǎn)按高附加值的報(bào)建服務(wù)行業(yè)常規(guī)收費(fèi)，可假定單次每人服務(wù)收費(fèi)168元次，單次服務(wù)成本60元次（產(chǎn)品約35元，服務(wù)提成約25元），單次服務(wù)毛利為108元次。所有開(kāi)支：800220001000=23800元月（除開(kāi)服務(wù)成本）平均每天開(kāi)支：2380030=793元天盈方平衡點(diǎn)盈方平衡點(diǎn)：793108=7人次天，即達(dá)到銷售收入幾乎等于全部成本達(dá)到銷售收入幾乎等于全部成本。

4、附件附件13按每次服務(wù)收費(fèi)168元，組合以30次卡為套餐，折讓20%，次卡套餐收入為：1683080%=4032元。須開(kāi)通次卡套餐數(shù)9519964032=236套，每月平均銷售約20套，以三個(gè)月季度養(yǎng)生為賣點(diǎn)，每個(gè)季度銷售60套。（三）方案成本分析方案成本分析卡類卡費(fèi)消費(fèi)期限平均消費(fèi)服務(wù)成本投入增值成本收入預(yù)計(jì)比例情深至尊卡9999999999約548天約183元天32880元約12000元55119元55%至尊卡89999約548天約

5、164元天32880元約8000元49119元人55%金鉆卡59999365天164元天21900元約5000元33099元55%銀鉆卡39999365天109元天21900元約3000元15099元58%10次卡142810次143元次600元—828元58%30次卡403230次135元次1800元—2232元人55%增值成本為會(huì)員尊享權(quán)力，包括每月攜帶親友體驗(yàn)、贈(zèng)送禮品等。（四）會(huì)員消費(fèi)服務(wù)模式案例以至尊卡消費(fèi)為例以至尊卡消費(fèi)為例

6、為期3個(gè)月的單項(xiàng)理療為期6個(gè)月的綜合理療總結(jié)：總結(jié)：營(yíng)業(yè)目標(biāo)——79333元月12月年=951996元年日均服務(wù)目標(biāo)——10人次日均產(chǎn)品銷售額——1133元年利潤(rùn)——666396元4.剩369993.剩54999元1.中醫(yī)名醫(yī)診療單項(xiàng)理療方案計(jì)20000元4購(gòu)買保健食品、理療儀器等18000元5.中醫(yī)名醫(yī)診療綜合理療方案計(jì)30000元3.素食館折讓消費(fèi)10000元2.卡購(gòu)有機(jī)食品5000元6.期間素食館折讓消費(fèi)7000元2.剩64999