aeo海關(guān)一般認(rèn)證文件007 進(jìn)出口業(yè)務(wù)改進(jìn)制度

1、XXXXXX有限公司有限公司版本：A0版AEO007公司LOGO，沒(méi)有則留空AEOAEO進(jìn)出口業(yè)務(wù)改進(jìn)制度進(jìn)出口業(yè)務(wù)改進(jìn)制度共1頁(yè)生效日期：201703011of2注：在內(nèi)部審計(jì)中所發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，有改進(jìn)措施和責(zé)任追究即可注：在內(nèi)部審計(jì)中所發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，有改進(jìn)措施和責(zé)任追究即可1目的目的為應(yīng)對(duì)在報(bào)關(guān)工作中發(fā)現(xiàn)的潛在報(bào)關(guān)風(fēng)險(xiǎn)以及存在的差錯(cuò)、應(yīng)對(duì)海關(guān)要求的規(guī)范改進(jìn)事項(xiàng)及內(nèi)部審計(jì)中所發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，以對(duì)原因進(jìn)行分析檢討的同時(shí)，改進(jìn)流程、規(guī)范行為操作，防

2、止差錯(cuò)發(fā)生或再發(fā)生。2適用范圍適用范圍本程序適用于本公司進(jìn)出口關(guān)務(wù)管理、進(jìn)出口經(jīng)營(yíng)活動(dòng)和內(nèi)部審計(jì)中，對(duì)已出現(xiàn)的或潛在的報(bào)關(guān)風(fēng)險(xiǎn)或差錯(cuò)的控制。3定義定義3.1通關(guān)風(fēng)險(xiǎn)和差錯(cuò)：沒(méi)有滿足海關(guān)規(guī)定的要求，可能存在違法違規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。3.2改進(jìn)措施：為防止已出現(xiàn)的報(bào)關(guān)風(fēng)險(xiǎn)或差錯(cuò)或其它不希望的情況再次發(fā)生，消除其原因所采用的措施。4職責(zé)職責(zé)4.1海關(guān)認(rèn)證負(fù)責(zé)人：負(fù)責(zé)改進(jìn)措施的批準(zhǔn)。4.2報(bào)關(guān)主管：提出存在的風(fēng)險(xiǎn)和問(wèn)題報(bào)告，監(jiān)督、確認(rèn)改進(jìn)措施施行效果。4.

3、3報(bào)關(guān)員：實(shí)施改進(jìn)措施。4.4內(nèi)審小組：針對(duì)內(nèi)審中發(fā)現(xiàn)的進(jìn)出口業(yè)務(wù)問(wèn)題要求報(bào)關(guān)部進(jìn)行糾正，必要時(shí)進(jìn)行責(zé)任追究5執(zhí)行程序執(zhí)行程序5.1對(duì)在進(jìn)出口業(yè)務(wù)工作中所發(fā)現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)和差錯(cuò)，形成報(bào)告，要求報(bào)關(guān)部限期完成整改，報(bào)告內(nèi)容主要包括：改進(jìn)措施、改進(jìn)負(fù)責(zé)人、改進(jìn)完成時(shí)間、責(zé)任追究等內(nèi)容。5.1.1進(jìn)出口單證復(fù)核時(shí)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，必要時(shí)要求報(bào)關(guān)員改進(jìn)5.1.2內(nèi)部審計(jì)時(shí)內(nèi)審小組針對(duì)進(jìn)出口業(yè)務(wù)所提出的問(wèn)題進(jìn)行改進(jìn)5.1.3海關(guān)認(rèn)證負(fù)責(zé)人發(fā)現(xiàn)進(jìn)出口報(bào)關(guān)工作中

4、的問(wèn)題，必要時(shí)要求報(bào)關(guān)部改進(jìn)。5.2原因分析5.2.1責(zé)任部門人員應(yīng)對(duì)報(bào)告闡述的問(wèn)題進(jìn)行分析，確定產(chǎn)生問(wèn)題的根本原因，以及造成的不良后果。5.3制定改進(jìn)措施5.3.1針對(duì)不同的問(wèn)題，責(zé)任部門應(yīng)在在5個(gè)工作日內(nèi)制定改進(jìn)措施，改進(jìn)措施應(yīng)符合本文件5.1的要求5.4改進(jìn)措施的確認(rèn)5.4.1改進(jìn)措施由海關(guān)認(rèn)證負(fù)責(zé)人確認(rèn)后責(zé)任部門實(shí)施。5.5改善責(zé)任部門依照經(jīng)確認(rèn)的改進(jìn)措施及相關(guān)進(jìn)出口制度，執(zhí)行改進(jìn)措施，并保留相關(guān)記錄5.6定期或不定期檢驗(yàn)改進(jìn)情