農商銀行票據(jù)業(yè)務應全方位筑牢風險防控“防火墻”

1、農商銀行票據(jù)業(yè)務應全方位筑牢風險防控”防火墻“隨著票據(jù)結算業(yè)務的迅速發(fā)展，在市場推動和貨幣政策的引導下，銀行承兌匯票已成為企業(yè)非現(xiàn)金結算的重要支付手段，并在企業(yè)短期資金融通中發(fā)揮著不可或缺的作用，已成為農商銀行擴大信貸投入、支持農村經濟發(fā)展的融資新渠道，但其業(yè)務風險也隨之增大。從有關通報中經常看到，利用銀行承兌匯票作案占了票據(jù)案件的絕大部分，銀行承兌匯票風險日益成為金融風險的多發(fā)區(qū)，農商銀行須注意對票據(jù)風險的防控，以確保票據(jù)業(yè)務穩(wěn)健發(fā)展

2、。（一）提高業(yè)務操作人員素質，規(guī)范操作。加強銀行承兌匯票業(yè)務學習，培養(yǎng)專業(yè)技術人才，提高會計、信貸等人員的業(yè)務水平，增強整體的風險防范意識，完善操作程序。要進一步提高銀行承兌匯票的防偽、防詐科技含量，以機器鑒別票據(jù)真?zhèn)未嫒庋叟袛?。配備各個商業(yè)銀行的印模與票樣，減少跨系統(tǒng)銀行承兌匯票識別難度，增強業(yè)務人員對假票的防范能力，同時建立票據(jù)業(yè)務專業(yè)化隊伍，努力減少操作風險。（二）確立正確的銀行承兌匯票業(yè)務發(fā)展定位。簽發(fā)銀行承兌票據(jù)業(yè)務的主要目

3、的是優(yōu)化資產結構、增加自身效益、改善對企業(yè)的服務。由于農商銀行承兌匯票開辦時間較晚，還未形成一定的規(guī)模優(yōu)勢，在業(yè)務中占比很小，目前部分農商銀行利用這一工具的首要目的是組織資金，完成存款任務，這必將降低簽發(fā)銀行承兌票據(jù)業(yè)務的初衷和作用，大大加大了業(yè)務風險，甚至容易發(fā)生資金損失風險。要避免定任務壓指標、急功近利、一味搶占票據(jù)市場的片面做法，排除管稅額可以在總公司或母公司匯總繳納增值稅時進行抵消。必要時可上網(wǎng)查詢或到稅務部門核實，到企業(yè)實地檢

4、查企業(yè)的商品出入庫明細賬及檢查企業(yè)貼現(xiàn)賬目，以明確貼現(xiàn)資金流向。對不合規(guī)、無真實商品交易背景的簽發(fā)銀行承兌匯票，農商信銀行應對相關企業(yè)停止簽發(fā)新的承兌匯票，對已簽發(fā)的承兌匯票要求企業(yè)及時承兌，以防范經營風險。（四）完善簽發(fā)審批制度，嚴格執(zhí)行操作規(guī)程。從簽發(fā)匯票的源頭上控制承兌風險。農商銀行要進一步完善內控制度，要按照銀保監(jiān)會頒發(fā)的《商業(yè)銀行內部控制指引》和《商業(yè)銀行授信工作盡職調查指引》的要求，將銀行承兌匯票業(yè)務統(tǒng)一納入集團企業(yè)資產負債

5、比例管理和授信管理，嚴格控制承兌總量，防止過量承兌造成的承兌風險；嚴格執(zhí)行等級授權審批制度，建立銀行承兌匯票承辦人負責制和逐級審批制。承辦人要認真審查承兌申請人的資信情況，對符合條件可以辦理銀行承兌匯票的申請人，必須簽訂承兌協(xié)議書，要求承兌申請人對敞口部分提供足額抵押擔保。銀行的信貸、會計部門互相制約，密切配合是保證銀行承兌匯票健康發(fā)展的前提。各部門在嚴格內部管理的基礎上，要建立相互制約，相互監(jiān)督的內部控制機制。會計部門要充分發(fā)揮窗口服