a06491《增值稅納稅申報(bào)表（小規(guī)模納稅人適用）》

1、A06491《增值稅納稅申報(bào)表（小規(guī)模納稅人適用）》《增值稅納稅申報(bào)表（小規(guī)模納稅人適用）》一、分類索引一、分類索引（一）業(yè)務(wù)類別申報(bào)納稅（二）表單類型納稅人填報(bào)（三）設(shè)置依據(jù)（表單來源）政策規(guī)定表單二、政策依據(jù)二、政策依據(jù)《國家稅務(wù)總局關(guān)于調(diào)整增值稅納稅申報(bào)有關(guān)事項(xiàng)的公告》國家稅務(wù)總局公告2014年第58號(hào)三、表單三、表單增值稅納稅申報(bào)表增值稅納稅申報(bào)表（小規(guī)模納稅人適用）（小規(guī)模納稅人適用）納稅人識(shí)別號(hào)：納稅人名稱（公章）：金額單位

2、：元至角分稅款所屬期：年月日至年月日填表日期：年月日本期數(shù)本年累計(jì)項(xiàng)目欄次應(yīng)稅貨物及勞務(wù)應(yīng)稅服務(wù)應(yīng)稅貨物及勞務(wù)應(yīng)稅服務(wù)（一）應(yīng)征增值稅不含稅銷售額1稅務(wù)機(jī)關(guān)代開的增值稅專用發(fā)票不含稅銷售額2稅控器具開具的普通發(fā)票不含稅銷售額3（二）銷售使用過的應(yīng)稅固定資產(chǎn)不含稅銷售額4(4≥5)————其中：稅控器具開具的普通發(fā)票不含稅銷售額5————（三）免稅銷售額6=789其中：小微企業(yè)免稅銷售額7未達(dá)起征點(diǎn)銷售額8其他免稅銷售額9一、計(jì)稅依據(jù)（四

3、）出口免稅銷售額10(10≥11)售額，不包括符合其他增值稅免稅政策的銷售額。個(gè)體工商戶和其他個(gè)人不填寫本欄次。（十一）第8欄“未達(dá)起征點(diǎn)銷售額”：填寫個(gè)體工商戶和其他個(gè)人未達(dá)起征點(diǎn)（含支持小微企業(yè)免征增值稅政策）的免稅銷售額，不包括符合其他增值稅免稅政策的銷售額。本欄次由個(gè)體工商戶和其他個(gè)人填寫。（十二）第9欄“其他免稅銷售額”：填寫銷售免征增值稅的應(yīng)稅貨物及勞務(wù)、應(yīng)稅服務(wù)的銷售額，不包括符合小微企業(yè)免征增值稅和未達(dá)起征點(diǎn)政策的免稅銷

4、售額。（十三）第10欄“出口免稅銷售額”：填寫出口免征增值稅應(yīng)稅貨物及勞務(wù)、出口免征增值稅應(yīng)稅服務(wù)的銷售額。應(yīng)稅服務(wù)有扣除項(xiàng)目的納稅人，填寫扣除之前的銷售額。（十四）第11欄“稅控器具開具的普通發(fā)票銷售額”：填寫稅控器具開具的出口免征增值稅應(yīng)稅貨物及勞務(wù)、出口免征增值稅應(yīng)稅服務(wù)的普通發(fā)票銷售額。（十五）第12欄“本期應(yīng)納稅額”：填寫本期按征收率計(jì)算繳納的應(yīng)納稅額。（十六）第13欄“本期應(yīng)納稅額減征額”：填寫納稅人本期按照稅法規(guī)定減征的

5、增值稅應(yīng)納稅額。包含可在增值稅應(yīng)納稅額中全額抵減的增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備費(fèi)用以及技術(shù)維護(hù)費(fèi)，可在增值稅應(yīng)納稅額中抵免的購置稅控收款機(jī)的增值稅稅額。其抵減、抵免增值稅應(yīng)納稅額情況，需填報(bào)《增值稅納稅申報(bào)表附列資料（四）》（稅額抵減情況表）予以反映。無抵減、抵免情況的納稅人，不填報(bào)此表。《增值稅納稅申報(bào)表附列資料（四）》表式見《國家稅務(wù)總局關(guān)于調(diào)整增值稅納稅申報(bào)有關(guān)事項(xiàng)的公告》（國家稅務(wù)總局公告2013年第32號(hào)）。當(dāng)本期減征額小于或等于第

6、12欄“本期應(yīng)納稅額”時(shí)，按本期減征額實(shí)際填寫；當(dāng)本期減征額大于第12欄“本期應(yīng)納稅額”時(shí)，按本期第12欄填寫，本期減征額不足抵減部分結(jié)轉(zhuǎn)下期繼續(xù)抵減。（十七）第14欄“本期免稅額”：填寫納稅人本期增值稅免稅額，免稅額根據(jù)第6欄“免稅銷售額”和征收率計(jì)算。（十八）第15欄“小微企業(yè)免稅額”：填寫符合小微企業(yè)免征增值稅政策的增值稅免稅額，免稅額根據(jù)第7欄“小微企業(yè)免稅銷售額”和征收率計(jì)算。（十九）第16欄“未達(dá)起點(diǎn)免稅額”：填寫個(gè)體工商戶