[教育]有價證券信託帳簿劃撥作業(yè)簡報(bào)

1、有價證券信託帳簿劃撥作業(yè)簡報(bào),1,http://www.docin.com/sundae_meng,綱　　要,一、開戶作業(yè)二、 信託有價證券送存作業(yè)三、集中保管有價證券辦理信託轉(zhuǎn)帳作業(yè)四、信託專戶買賣有價證券轉(zhuǎn)帳作業(yè)五、信託利益分配或歸屬之轉(zhuǎn)帳作業(yè)六、因信託關(guān)係不存在 、 無效、解除、 撤銷 或其他原因?qū)⒂袃r證券轉(zhuǎn)入非受益人帳戶之轉(zhuǎn)帳作業(yè),2,http://www.docin.com/sundae_meng,七、兩信託專戶間或

2、信託專戶與綜合 信託專戶間之轉(zhuǎn)帳作業(yè)八、現(xiàn)有證券商信託帳戶補(bǔ)正作業(yè)九、證券所有人名冊之編製十、股東權(quán)利行使十一、信託業(yè)兼營投資顧問業(yè)務(wù)之相關(guān)作業(yè),綱　　要（續(xù)）,http://www.docin.com/sundae_meng,信託簡介,委託人,受託人(通常為信託業(yè)或律師會計(jì)師),受益人,,.,4,,,,1.自益信託:受益人為委託人2.他益信託:受益人非委託人(信託成立時繳交贈與稅),一、契約信託,簽訂信託契約(

3、含企業(yè)員工持股信託),http://www.docin.com/sundae_meng,信託簡介,委託人,受託人(通常為信託業(yè)或律師會計(jì)師),受益人(通常為繼承人),,.,5,,,,,二、遺囑信託,預(yù)立遺囑指定受託人,辦理信託時繳交遺產(chǎn)稅,http://www.docin.com/sundae_meng,信託簡介,委託人,受託人(通常為信託業(yè)或律師會計(jì)師),受益人,,.,6,,,三、公益信託,,,目的事業(yè)主管機(jī)關(guān)(內(nèi)政部、教育部...)

4、,申請核準(zhǔn),,http://www.docin.com/sundae_meng,作業(yè)架構(gòu),7,本公司,信託業(yè),OO銀行受張三信託專戶,OO銀行受李四信託專戶,,,....,OO銀行綜合信託專戶︵共同信託基金或集合管理運(yùn)用帳 戶︶,,,證券商,,,,,,,,,,OO銀行綜合信託專戶︵員工持股信託︶,,....,OO銀行綜合信託專戶︵共同信託基金或集合管理運(yùn)用帳 戶︶,OO銀行綜合信託專戶 ︵員工持股信託︶,OO銀行受李四信託專戶,OO銀行

5、受張三信託專戶,,,以匯撥（匯款）方式辦理價金收付,,,,,,,,,,,戶別30,戶別90,戶別31,戶別91 （信託業(yè)非參加人戶別02 ）,信託業(yè),同一ID,同一ID,http://www.docin.com/sundae_meng,作業(yè)架構(gòu)（續(xù)）,,,8,本公司,李大同受劉二信託專戶,李大同受張三信託專戶,李自強(qiáng)受李四信託專戶,李自強(qiáng)受王五信託專戶,,...,,,,,,非信託業(yè),,,,,,戶別02,證券商,,,,,同ID,同ID,h

6、ttp://www.docin.com/sundae_meng,一、開戶作業(yè)(一)受託人（含信託業(yè)）至證券商依契約別、遺囑別或公益信託別開設(shè)信託專戶填具開戶申請書及信託專戶明細(xì)資料建檔申請書（附件一 ） ，並檢附信託契約影本（受託人為信託業(yè)者為簡式約款）或遺囑影本、統(tǒng)一編號編配通知書及相關(guān)資料，向證券商開設(shè)信託專戶，公益信託無信託契約者另應(yīng)檢附目的事業(yè)主管機(jī)關(guān)核準(zhǔn)文件證券商審核無誤後，操作「開戶基本資料建檔」交易（代號140，戶別

7、02，主戶名為稅務(wù)機(jī)關(guān)編配之扣繳單位名稱，ID為辦理信託業(yè)務(wù)之扣繳單位統(tǒng)一編號 ）， ，另操作「中文長戶名／英文戶名資料維護(hù)」交易（代號179，公益信託無需操作此交易），輸入帳號及「○○○受○○○信託專戶」之戶名,9,http://www.docin.com/sundae_meng,一、開戶作業(yè)(續(xù))證券商依受託人填具之信託專戶明細(xì)資料建檔申請書操作「信託註記及關(guān)係人建檔」交易（代號540 ，選項(xiàng)1 ）辦理信託註記，另操作選項(xiàng)3新增，

8、輸入委託人、受託人及受益人等基本資料證券商操作「信託專戶基本資料查詢」交易（代號541 ）列印信託關(guān)係人異動查詢單（附件二 ）與信託專戶明細(xì)資料建檔申請書核對信託關(guān)係人基本資料或身分別變更或增加、刪除時，證券商依受託人填具之信託專戶明細(xì)資料建檔申請書及檢附之相關(guān)資料，操作「信託註記及關(guān)係人建檔」交易（代號540 ，選項(xiàng)3或4或5 ）辦理變更,10,http://www.docin.com/sundae_meng,一、開戶作業(yè)(續(xù))信

9、託關(guān)係存續(xù)中，受益人由委託人變更為非委託人，或受益人死亡且該受益人享有未領(lǐng)受信託利益辦理受益人變更時，應(yīng)另檢附稅務(wù)機(jī)關(guān)有關(guān)證明文件(二)信託業(yè)依業(yè)務(wù)別開設(shè)綜合信託專戶信託業(yè)所為共同信託基金或集合管理運(yùn)用帳戶或員工持股信託等集合性質(zhì)信託資金辦理開戶時，由受託人檢附前揭相關(guān)資料向往來證券申請辦理，惟證券商操作「中文長戶名／英文戶名資料維護(hù)」交易（代號179 ，共同信託基金及集合管理運(yùn)用帳戶無需操作此交易）時之戶名為「 ○○○綜合信託專戶

10、」 ，證券商操作540交易辦理信託註記後無需鍵入信託關(guān)係人資料,11,http://www.docin.com/sundae_meng,一、開戶作業(yè)(續(xù))(三)信託業(yè)成為本公司參加人，依契約別、遺囑別或公益信託別開設(shè)信託專戶或依業(yè)務(wù)別開設(shè)綜合信託專戶信託業(yè)依前揭方式開戶（戶別90，共同信託基金及集合管理運(yùn)用帳戶之戶別為30 ），並辦理信託註記及輸入委託人、受託人、受益人等基本資料後（綜合信託專戶免予輸入）， 檢附相關(guān)資料至證券商開設(shè)

11、對應(yīng)之信託專戶或綜合信託專戶證券商審核無誤後，操作「保管機(jī)構(gòu)往來登記」交易（代號156，戶別91 ，共同信託基金及集合管理運(yùn)用帳戶之戶別為31 ），輸入前揭?guī)ぬ柤皯裘ǘ悇?wù)機(jī)關(guān)編配之扣繳單位名稱）,12,http://www.docin.com/sundae_meng,一、開戶作業(yè)(續(xù))信託業(yè)基本資料變更、信託關(guān)係人基本資料或身分別變更或增加、刪除時，比照前述方式辦理,13,http://www.docin.com/sundae_m

12、eng,二、信託有價證券送存作業(yè),發(fā)行公司,證券商或信託業(yè),受託人,3.操作現(xiàn)券送存交易並檢附送存清冊及有價證券,檢具證券存摺、送存申請書及辦妥信託登記之有價證券,,委託人,,,1 .檢具稅務(wù)機(jī)關(guān)有關(guān)文件辦理現(xiàn)券信託登記,,本公司,,14,5.送銷 前手,,2.,,4.辦理信託之保管劃撥帳戶帳簿登載,http://www.docin.com/sundae_meng,證券商,本公司,委託人,2.審核無誤後操作信託轉(zhuǎn)帳交易（交易代號5

13、43 ）,核對轉(zhuǎn)出方為委託人無誤後辦理轉(zhuǎn)帳︵綜合信託專戶除外︶,,3.,填具信託轉(zhuǎn)帳申請書︵附件三 ︶並檢附證券存摺、信託契約或遺囑或公益信託目的事業(yè)主管機(jī)關(guān)核準(zhǔn)文件及稅務(wù)機(jī)關(guān)有關(guān)文件︵贈與稅或遺產(chǎn)稅完稅或免稅證明，委託人為自然人辦理公益信託轉(zhuǎn)帳者，檢附 不計(jì)入贈與總額證明書︶,1.,三、以集中保管有價證券辦理信託轉(zhuǎn)帳作業(yè),,,15,受託人信託專戶,證券商或信託業(yè),,http://www.docin.com/sundae_meng,*

14、證券商受理委託人以轉(zhuǎn)帳方式辦理信託應(yīng)注意事項(xiàng):(一)自益信託之轉(zhuǎn)帳，應(yīng)審核信託契約與信託轉(zhuǎn)帳申請書數(shù)額是否相符(二)他益信託之轉(zhuǎn)帳，請委託人提示贈與稅免稅或完稅證明正本，並審核該證明或贈與稅申報(bào)書所載信託財(cái)產(chǎn)名稱、數(shù)額，與信託契約及信託轉(zhuǎn)帳申請書證券名稱、數(shù)額是否相符(三)贈與稅免稅或完稅證明正本之空白處請載明已信託轉(zhuǎn)帳數(shù)額，並蓋用證券商章戳以資識別,http://www.docin.com/sundae_meng,四、信託專戶買

15、賣有價證券轉(zhuǎn)帳作業(yè),(一)信託業(yè)為本公司參加人，以集合性質(zhì)信託資金（如共同信託基金及集合管理運(yùn)用帳戶）買賣有價證券，並以匯款方式辦理價金收付者,比照現(xiàn)行證券投資信託基金、境外華僑及外國人買賣有價證券之帳簿劃撥方式，由本公司自動將買進(jìn)有價證券撥入信託業(yè)為參加人之綜合信託專戶,(二) 信託業(yè)為本公司參加人，以設(shè)於證券商之存款帳戶辦理買賣有價證券之價金收付者,比照現(xiàn)行保險(xiǎn)業(yè)買賣有價證券之帳簿劃撥方式，由證券商填具存券匯撥申請書，操作130交易

16、，將信託業(yè)買進(jìn)入帳之證券轉(zhuǎn)帳至信託業(yè)為參加人之信託專戶或綜合信託專戶,17,http://www.docin.com/sundae_meng,證券商或信託業(yè),本公司,,受託人,,1,填具信託轉(zhuǎn)帳申請書並檢附證券存摺,2審核無誤後操作信託轉(zhuǎn)帳交易（交易代號543）,,檢核轉(zhuǎn)入方為受益人無誤後辦理轉(zhuǎn)帳︵綜合信託專戶除外︶,3.,18,受益人帳戶,證券商或信託業(yè),五、信託利益分配或歸屬之轉(zhuǎn)帳作業(yè)*員工持股信託專戶之轉(zhuǎn)帳，由證券商或信託業(yè)逕

17、行審核文件，無須向本公司申請放行,,http://www.docin.com/sundae_meng,證券商或信託業(yè),本公司,,受託人,,1,填具信託轉(zhuǎn)帳申請書並檢附證券存摺 ︵轉(zhuǎn)入委託人帳戶時，檢附信託關(guān)係消滅證明文件，轉(zhuǎn)入非委託人帳戶時另檢附證交稅完稅證明，標(biāo)的證券為上市證券且超過一成交單位時應(yīng)檢附場外交易核準(zhǔn)文件︶,2審核無誤並向本公司申請放行後操作信託轉(zhuǎn)帳交易（交易代號543）,,將有價證券轉(zhuǎn)入非受益人帳戶,3.,19,非受益

18、人帳戶,證券商或信託業(yè),六、因信託關(guān)係不存在 、 無效、解除、撤銷 或其他原因?qū)⒂袃r證券轉(zhuǎn)入非受益人帳戶之轉(zhuǎn)帳作業(yè),,http://www.docin.com/sundae_meng,七、兩信託專戶間或信託專戶與綜合信託專戶間之轉(zhuǎn)帳作業(yè),適用時機(jī)受託人變更（ID不同，證券商或信託業(yè)需檢附變更文件申請放行）交易所及證期會放寬同一ID於同一證券商開立二個交易戶同一受託人開立信託專戶間之轉(zhuǎn)帳（委託人、受託人 及 受益人三個之代表人資料相

19、同 ）現(xiàn)金增資配股之轉(zhuǎn)帳（信託關(guān)係人代表人 ID不同，證券商或信託業(yè)需檢附各專戶認(rèn)股明細(xì)及受限制連線交易申請書向本公司申請放行）以信託專戶之股票辦理強(qiáng)制集保（股東需保留運(yùn)用決定權(quán) ）或強(qiáng)制集保之信託股票因保管期限屆滿或依規(guī)定免提交轉(zhuǎn)回信託專戶,http://www.docin.com/sundae_meng,八、現(xiàn)有證券商信託帳戶補(bǔ)正作業(yè),,21,(一)受託人非本公司參加人受託人需辦理扣繳單位名稱及統(tǒng)一編號變更時，應(yīng)填具客戶基本資

20、料變更申請書向往來證券商辦理相關(guān)資料變更（扣繳單位統(tǒng)一編號變更需檢附統(tǒng)一編號編配通知書及受限制連線交易申請書，向本公司申請放行後辦理） ，受託人並應(yīng)檢附信託契約或簡式約款辦理證券商依前述方式操作179交易辦理長戶名建檔受託人填具信託專戶明細(xì)資料建檔申請書，向往來證券商申請辦理信託註記或信託關(guān)係人建檔證券商審核無誤後，操作「信託註記及關(guān)係人建檔」交易（代號540）辦理信託註記或信託關(guān)係人資料建檔,http://www.docin.c

21、om/sundae_meng,,22,(二)信託業(yè)為本公司參加人並申請信託有價證券轉(zhuǎn)帳信託業(yè)擬註銷原信託帳戶時，檢附匯入帳戶統(tǒng)一編號編配通知書、存券匯撥申請書及受限制連線交易申請書，向證券商申請轉(zhuǎn)帳，證券商轉(zhuǎn)向本公司申請放行後，操作130交易辦理存券匯撥轉(zhuǎn)帳信託業(yè)擬使用原帳戶時，應(yīng)填具客戶基本資料變更申請書及信託專戶明細(xì)資料建檔申請書，並檢附信託契約影本(簡式約款)向證券商辦理證券商審核無誤後操作157 、 179 、540及54

22、1交易， ，依前述方式辦理基本資料或戶別變更、長戶名建檔、信託註記與信託關(guān)係人建檔，並列印表單核對,八、現(xiàn)有證券商信託帳戶補(bǔ)正作業(yè)(續(xù)),http://www.docin.com/sundae_meng,,23,信託業(yè)於證券商辦理前揭變更後，填具存券匯撥申請書向往來證券商申請轉(zhuǎn)帳，由證券商操作130交易辦理轉(zhuǎn)帳,八、現(xiàn)有證券商信託帳戶補(bǔ)正作業(yè)(續(xù)),http://www.docin.com/sundae_meng,九、證券所有人名冊之編

23、製,24,本公司於發(fā)行公司公告停止過戶時，以受託人同一扣繳單位統(tǒng)一編號之信託專戶或綜合信託專戶歸戶彙總編製證券所有人名冊，並就信託專戶或綜合信託專戶部分予以註記，另提供長戶名資料檔案予發(fā)行公司,http://www.docin.com/sundae_meng,十、股東權(quán)利行使,25,(一)股東會開會通知單寄送 由發(fā)行公司依本公司歸戶彙總之證券所有人名冊，將股東會開會通知單寄發(fā)受託人(二)現(xiàn)金股利由發(fā)行公司依本公司歸戶彙總之證券所有

24、人名冊，將現(xiàn)金股利發(fā)放受託人，由受託人自行辦理轉(zhuǎn)配(三)無償配股由發(fā)行公司依本公司歸戶彙總之證券所有人名冊，將有價證券配發(fā)至指定帳戶後，再由本公司轉(zhuǎn)配至各信託專戶或綜合信託專戶,http://www.docin.com/sundae_meng,26,十、股東權(quán)利行使（續(xù)）(四)有償配股由發(fā)行公司依本公司歸戶彙總之證券所有人名冊，通知受託人辦理認(rèn)股發(fā)行公司將有價證券配發(fā)至指定帳戶後，由受託人填具信託轉(zhuǎn)帳申請書及檢附各委託人認(rèn)股明

25、細(xì)，並自行或透過證券商操作543交易，將證券轉(zhuǎn)帳至各信託專戶或綜合信託專戶，各專戶間之信託關(guān)係人代表人不同者，需檢具受限制連線交易申請書向本公司申請放行,http://www.docin.com/sundae_meng,十一、信託業(yè)兼營投資顧問業(yè)務(wù)之相關(guān)作業(yè),信託業(yè)具有運(yùn)用決定權(quán)，單獨(dú)或集合管理運(yùn)用之信託財(cái)產(chǎn)涉及運(yùn)用於證券交易法第六條之有價證券，且金額達(dá)新臺幣一千萬元者，應(yīng)受全權(quán)委託管理辦法之規(guī)範(fàn)信託業(yè)依契約別、遺囑別、公益信託別及業(yè)

26、務(wù)別至證券商開設(shè)信託專戶或綜合信託專戶者，戶別為98 ，其餘長戶名﹝於戶名最後加註(全權(quán)委託)﹞及信託註記之建檔詳前揭開戶作業(yè)信託業(yè)依契約別、遺囑別、公益信託別及業(yè)務(wù)別向本公司開設(shè)信託專戶或綜合信託專戶，成為本公司參加人者，戶別為72 ，其餘長戶名及信託註記之建檔同前揭開戶作業(yè)，信託業(yè)至證券商開設(shè)相對應(yīng)之帳戶時，其戶別為71 ，證券商並應(yīng)為信託註記,http://www.docin.com/sundae_meng,++++++++++

27、++++++++++++++++++ 信託註記及關(guān)係人建檔 ++++++++++++++++++++++++++++1.【帳號】： 2【處理類別】： 1：信託註記、2：註記取消、3：新增 、4：變更、5：刪除3.【關(guān)係人身分編號】：_________4.【出生/設(shè)立日期】：_________ 5.【姓名】：_

28、________ 身分別：請就前揭輸入者所具之身分別，於下列項(xiàng)目輸入Y6. 【受託人代表人】： 7.【受託人】：_________ 8. 【委託人代表人】： 9.【委託人】：_________ 10. 【受益人代表人】： 11.【受益人】：_________ 11. 【主管卡】：__【作業(yè)訊息】：,,540交易畫面,,,http://www.docin.com/sundae_me

29、ng,++++++++++++++++++++++++++++ 信託專戶基本資料查詢 ++++++++++++++++++++++++++++1.【帳號】：__________________ 2.【關(guān)係人身分編號】：__________________ 註：若輸入身分證或營利事業(yè)或扣繳單位統(tǒng)一編號表查詢該信託關(guān)係人資料，未輸

30、入資料則查詢該帳戶全部信託關(guān)係人資料【作業(yè)訊息】：,,541交易畫面,,,http://www.docin.com/sundae_meng,++++++++++++++++++++++++++++ 信託轉(zhuǎn)帳 ++++++++++++++++++++++++++++1.【轉(zhuǎn)出帳號】：_________

31、 2.【轉(zhuǎn)入帳號】：_________ 3.【轉(zhuǎn)入帳戶身分證/營利事業(yè)編號】：_________ 4.【證券代號】：_________ 5.【數(shù)　　額】：_________ 6.【主 管 密 碼】：_________ 註：數(shù)額欄位股票以股為單位，債券以元為單位 【作業(yè)訊息】：,,543交易畫面,,,

32、http://www.docin.com/sundae_meng,信託相關(guān)作業(yè)及費(fèi)用聯(lián)絡(luò)窗口作業(yè)窗口業(yè)務(wù)部：林漢壎，電話：2514-1159 林秀芳，電話：2514-1113 林懿玲，電話：2514-1462 陳　鶴，電話：2514-1467資作部：資訊服務(wù)組，電話：37897555費(fèi)用窗口企劃部：簡易賜，電話：2514-1390 林素貞，電話：2514-1184