第八章-汽車服務企業(yè)財務管理

1、第八章第八章汽車服務企業(yè)財務管理汽車服務企業(yè)財務管理第一節(jié)概述財務管理是企業(yè)管理的重要組成部分，它以企業(yè)資金運動為重點，對企業(yè)資金的取得和有效使用進行管理。財務管理的核心是企業(yè)的資金。汽車服務企業(yè)財務管理具體表現為對企業(yè)資金供需的預測、組織、協(xié)調、分析、控制等方面。通過有效的理財活動，可以理順企業(yè)資金流轉程序和各項分配關系，以確保服務工作的順利進行，使各方面的利益要求得到滿足。一、財務管理的基本理念一、財務管理的基本理念汽車服務企業(yè)在進

2、行財務管理中，最基本、最重要的理念包括四個方面：資金的時間價值、風險報酬、利率與通貨膨脹、現金流轉。1、資金的時間價值財務管理中最基本的觀念就是資金的時間價值。在一個理想化的完美資本市場中，資金在資本市場中會得到不斷升值，也就是說現在的一元錢比未來的一元錢更值錢。資金會隨著時間的延續(xù)而不斷增值，這就是資金的時間價值。樹立資金的時間價值觀念，可以幫助企業(yè)更好地管理資金，提高資金的使用效率，減少資金的浪費。2、風險報酬任何投資都會有風險不同

3、投資項目的風險與收益是互不相同的。風險越高。其預期收益也越高；反之亦然。在財務管理中。任何財務決策都是在風險與收益的博弈中做出的均衡決策。承擔風險的同時，也可能會獲得較高的報酬，即風險報酬。3、利率與通貨膨脹利率的波動會影響到財務管理活動對企業(yè)的融資成本、投資期望等產生作用。隨著我國利率市場化進程的加快，利率的波動將會更加頻繁這將對企業(yè)財務管理帶來巨大影響。通貨膨脹是經濟發(fā)展不可避免的后果，對于企業(yè)財務工作也會產生巨大影響，對于企業(yè)采購

4、成本、人工成本將會帶來巨大壓力。4、現金流轉籌資也稱融資?；I資管理要解決的是如何取得企業(yè)所需資金，它主要回答四方面的問題。①籌集多少資金?；I資是為生產經營服務的，籌資數量的多少要考慮投資的需要。企業(yè)應根據經營計劃和投資計劃預測出一定時期的資金缺口量，以確定籌資量。②向誰取得資金。目前企業(yè)的籌資渠道較廣，企業(yè)可從企業(yè)內部籌資，也可從企業(yè)外部籌資。國家、法人、個人都可成為企業(yè)資金的提供者。針對不同的提供者采取不同的籌資方式。③什么時候取得資

5、金。資金取得的時間應與資金的使用時間相匹配。資金到位不及時，會影響項目進度、交貨期等，進而帶來不能及時抓住市場機會的直接損失和失去信譽的間接損失。④獲取資金的成本是多少。不同渠道、不同方式獲取的資金，其付出的成本是不同的。企業(yè)在及時、足額地保證資金需要的前提下，應力求降低資金成本，盡可能使企業(yè)價值最大化。2、投資管理投資是指以收回現金并取得收益為目的而發(fā)生的現金流出。企業(yè)投資主要有兩方面：一方面是進行長期投資，即對固定資產和長期有價證券

6、的投資，也稱資本性投資；另一方面是進行短期投資，即對短期有價證券、存貨、應收賬款等流動資產進行的投資。流動資產投資屬于營運資金投資。這里主要針對長期投資而言。由于長期投資時間長、風險大，決策時應重視資金的時間價值和投資的風險價值，合理確定投資規(guī)模、投資方向和投資方式等，使投資收益較高而風險較低。3、營運資金管理營運資金是指企業(yè)在生產經營活動中占用在流動資產上的資金。營運資金管理是在綜合考慮成本、收益和風險的前提下，為保證企業(yè)日常經營活動

7、而對資金產生的需要。營運資金管理主要包括：合理確定流動資產的占用水平；加強流動負債的管理；研究流動資產與流動負債的合理配置；制定合理的營運資金政策。3、利潤分配管理利潤分配是指在企業(yè)賺得的凈利潤中，有多少作為股利發(fā)放給股東，有多少留在企業(yè)作為再投資。利潤分配政策直接影響著企業(yè)的內部籌資能力。過高的股利支付率必然會減少企業(yè)的內部積累，影響企業(yè)未來的獲利能力，導致股價下跌；過低的股利支付率，甚至不做分配，雖然提高了內部積累水平，卻可能引起股