eva、raroc相關(guān)概念-終稿

1、1EVAEVA、RAROCRAROC等相關(guān)概念簡(jiǎn)介等相關(guān)概念簡(jiǎn)介近年來(lái)，總行不斷推進(jìn)資本管理工作進(jìn)程，建立和完善經(jīng)濟(jì)資本管理體系，并將EVA、RAROC和經(jīng)濟(jì)資本限額等核心指標(biāo)通過(guò)績(jī)效考核、工效掛鉤、專項(xiàng)人事費(fèi)用獎(jiǎng)勵(lì)等方式貫徹至各級(jí)機(jī)構(gòu)，明確引導(dǎo)各單位優(yōu)化業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)，降低資本占用，提高資本使用效率。下面簡(jiǎn)要介紹經(jīng)濟(jì)資本、經(jīng)濟(jì)資本成本、經(jīng)濟(jì)價(jià)值增加值（EVA）、經(jīng)濟(jì)資本回報(bào)率（RAROC）等四個(gè)相關(guān)概念。一、相關(guān)概念：一、相關(guān)概念：1、經(jīng)濟(jì)

2、資本經(jīng)濟(jì)資本是指銀行抵御非預(yù)期損失所需的資本。銀行計(jì)量和抵御風(fēng)險(xiǎn)損失通常采用兩種方式：一是計(jì)提準(zhǔn)備或叫增加撥備，這是銀行根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)模型和經(jīng)驗(yàn)數(shù)據(jù)以及授信企業(yè)償付能力、經(jīng)營(yíng)狀況，進(jìn)行分析測(cè)算出的可能帶來(lái)的損失，這是預(yù)期的損失，也是銀行的信貸成本。二是測(cè)算經(jīng)濟(jì)資本，銀行經(jīng)營(yíng)除了當(dāng)年賬面計(jì)提的準(zhǔn)備外，其實(shí)在表內(nèi)和表外存在許多風(fēng)險(xiǎn)，如信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)以及銀行賬戶利率風(fēng)險(xiǎn)、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)、戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)，往往這些風(fēng)險(xiǎn)無(wú)法預(yù)見(jiàn)但也有可能發(fā)生并形成損失

3、，如風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)很好或信用評(píng)級(jí)很高的貸款人，有可能在未來(lái)遇到突發(fā)情況無(wú)法償還貸款，但究竟在什么時(shí)間或究竟損失多少是不可預(yù)期的，這也需要從另一個(gè)角3就是對(duì)所投入資本要求得到的最低回報(bào)，就像債券持有人要求得到利息回報(bào)一樣。經(jīng)濟(jì)資本成本取決于經(jīng)濟(jì)資本規(guī)模，以及設(shè)定的經(jīng)濟(jì)資本底線回報(bào)率。經(jīng)濟(jì)資本成本經(jīng)濟(jì)資本成本=經(jīng)濟(jì)資本經(jīng)濟(jì)資本經(jīng)濟(jì)資本底線回報(bào)率經(jīng)濟(jì)資本底線回報(bào)率注：1、經(jīng)濟(jì)資本底線回報(bào)率就是占用這些資本，股東所要求達(dá)到的最低盈利水平（目前總行規(guī)定

4、的經(jīng)濟(jì)資本底線回報(bào)率是12%）。銀行用股東投入資本賺的利潤(rùn)是否覆蓋了資本成本，達(dá)到了股東要求的最低回報(bào)，衡量的標(biāo)準(zhǔn)就是經(jīng)濟(jì)價(jià)值增加值（EVA）。3、經(jīng)濟(jì)價(jià)值增加值（EVA）EVA（EconomicValueAdded），一般譯為附加經(jīng)濟(jì)價(jià)值或經(jīng)濟(jì)價(jià)值增加值，是在扣除全部經(jīng)濟(jì)資本成本后的剩余利潤(rùn)。EVA=EVA=風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整收益風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整收益經(jīng)濟(jì)資本成本經(jīng)濟(jì)資本成本注：總行績(jī)效指標(biāo)中風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整收益以考核利潤(rùn)作為基礎(chǔ)計(jì)算，一般理解為凈利潤(rùn)。銀行使用