年度部門決算分析報告撰寫提綱

1、2014年度部門決算分析報告撰寫提綱一、部門基本情況一、部門基本情況1部門職能青羊區(qū)體育中心系青羊區(qū)文體旅局下屬差額撥款事業(yè)單位，其工作任務(wù)是提供訓(xùn)練基地與相關(guān)服務(wù)，促進體育事業(yè)發(fā)展。2機構(gòu)情況及增減變動原因執(zhí)行事業(yè)單位會計制度3人員情況及增減變動原因現(xiàn)有編制數(shù)10人，年末實有在職人員5人，退休人員11人，本年度在職及退休無增減變化。去年的其他人員中長期聘用人員9人，今年無變化，表格中無體現(xiàn)。二、部門預(yù)算執(zhí)行情況分析二、部門預(yù)算執(zhí)行情況

2、分析1收入支出結(jié)構(gòu)分析（1）各項收入占總收入比重，各項支出占總支出比重（可分別制作餅狀圖）。本單位本年基本收入為160.5萬元，占收入的36.66%；項目收入為277.22萬元，占收入的63.33%。本單位本年基本支出為160.5萬元，占支出的36.66%；項目支出為277.22萬元，占支出的63.33%。（2）本部門收入支出按所屬單位分布情況（可列表）。2收入支出與預(yù)算對比分析（1）預(yù)、決算差異情況，分單位分收支項目逐相對比（可列表）

3、。2014年初基本支出預(yù)算116.88萬元，決算160.5萬元，決算增加了27.17%。2014年初項目支出預(yù)算478.22萬元，決算277.22萬元，決算減少了42.03%。（2）差異原因分析。差異較大的應(yīng)分析到具體支出科目和具體單位?；局С鲱A(yù)算增加的原因是2014年補發(fā)了2013年度在職與退休人員目標獎及2014年預(yù)發(fā)在職人員目標獎，共計48.61萬。3收入支出與上年度對比分析（1）與上年度各項收入支出的對比分析（可用柱形圖）基本

4、收入為160.5萬元，去年為138.15萬元；項目收入為277.22萬元，去年為454.5萬元?；局С鰹?60.5萬元，去年為138.15萬元；項目支出為277.22萬元，去年為454.5萬元。（2）收入支出增減變動原因分析項目收入變化主要為新建塑膠跑道工程支付尾款。結(jié)轉(zhuǎn)了2百萬只實際支付100多萬。4年末收支結(jié)余情況分析（1）分單位收支結(jié)余情況（2）重點分析項目經(jīng)費結(jié)余情況及結(jié)余原因5資產(chǎn)負債情況分析計算資產(chǎn)負債率，進行資產(chǎn)、負債結(jié)

5、構(gòu)和增減變動原因分析，重點說明主要資產(chǎn)、負債變動情況及原因。固定資產(chǎn)，本年報廢了一輛汽車，價值20萬元，其他固定資產(chǎn)增加了4.6萬多，但其他資產(chǎn)性支出了1百多萬，未計入固定資產(chǎn)，是因為今年新建塑膠跑道尾款從其他資本性支出的，共計1百多萬，本單位認為不屬于固定資產(chǎn)。負債減少主要是：退回四川浪臣公司新建塑膠跑道履約保證金31.7萬元，三、2014年度取得的主要事業(yè)成效本年度秉著促進體育事業(yè)發(fā)展的宗旨：新建塑膠跑道為廣大體育愛好者提供良好的訓(xùn)