幼兒園內部控制制度

1、1xxxx幼兒園內部控制制度幼兒園內部控制制度幼兒園財產管理制度幼兒園財產管理制度一、采購制度1.幼兒園采購物品一般情況下，由指定人員辦理。2.采購物品必須有購物申請單，并注明名稱、品種、規(guī)格、數量、用途。3.購物申請單須有申請人、部門負責人、幼兒園財產（管理員）三人的簽名。4除特殊情況，一般購物在五天內完成。5.采購的物品一定要與購物申請單內容相同（如有特殊情況須經主管人員批準）。6.未經批準購買的物品一律不予報銷。二、驗收入庫制度1

2、.指定人員提供購物申請單，使用人負責驗收幼兒園購大批辦公用品由園長驗收，財產保管員入庫并登記帳冊，再由個人或部門領用。2.驗收入庫時所購物品、購物申請單、購物發(fā)票三者缺一不可。3.入庫時要區(qū)分物品性質、危險品、易腐蝕物品、易爆物品，區(qū)別對待，妥善處理。4.驗收入庫后應開三聯單通知個人或部門前來領取，以利于教學急需。會計入帳聯應及時交財務入帳。5.根據勤儉辦園原則，倉庫內積壓物品應盡量減少，但教學所需物品要保證供應。6.幼兒園財產負責人應

3、定期檢查驗收入庫制度執(zhí)行情況。三、造冊登記制度1.幼兒園所有物品的造冊登記工作由相應保管員負責。2.倉庫保管員根據物品的歸類分別列入帳冊。三天內及時登帳，按時結帳。3.登記造冊的物品、名稱、數量、應和記錄相符合。4.按時完成上級部門的校產統(tǒng)計表格。5.人員調動一定要做好個人物品借用歸還工作。6.幼兒園園產負責人應定期檢查造冊登記情況。四、領用制度1.物品倉庫存放，由相應保管員統(tǒng)一管理。3一年，期滿之后，原則上應由財務會計部門編造清冊移交

4、本單位的檔案部門保管。4.會計檔案保管期滿，需要銷毀時，由本單位檔案部門提出銷毀意見，會同財務會計部門共同鑒定，嚴格審查，編造會計檔案銷毀清冊，報單位領導及上級主管部門批準后銷毀。5.按規(guī)定銷毀會計檔案時，應由檔案部門和財務會計部門共同派員監(jiān)銷，也可請主管部門參與監(jiān)銷。6.監(jiān)銷人在銷毀會計檔案以前，應當認真進行清點核對，銷毀后，在銷毀清冊上簽名蓋章，并將情況報告本單位領導。食堂財務管理的規(guī)定食堂財務管理的規(guī)定1.幼兒園食堂，不能以學生為

5、贏利對象，學期結束或年末要結清伙食“尾子”，學校黨團、工會家委會要監(jiān)督伙食團工作，保障學生利益。教師和學生伙食要分灶吃飯，分別核算，每月公布教師和學生伙食團帳目。2.幼兒園行政會計要監(jiān)管和指導學校伙食團財務工作，做到統(tǒng)一的會計科目，健全的會計核算，準確的伙食成本，合理的盈虧率。3.學校食堂財務管理、收費管理、票據管理、財產管理、檔案管理、食堂財務的稽核管理、會計、出納、倉庫管理員的職責必須符合學校行政各項管理要求，以及學校對崗位職責的要

6、求。4.食堂搭伙費主要用于食堂工作人員的工資、津貼、購置和修理食堂設備等，如發(fā)生超支學校行政應予以補貼。5.學校食堂要建立倉庫管理制度。食堂負責人要加強對采購、驗收、入庫、領用的檢查，要按日進行食物盤點，會計和倉庫保管員要憑單進行記賬。6.積極主動配合上級對財務和會計工作的檢查、審計等，如實完整的提供一切會計資料和信息。財產清查制度財產清查制度一、財產清查是加強單位內部管理的一項重要內容，各單位必須建立財產清查制度。二、財產清查內容包括