財(cái)務(wù)核算流程

1、財(cái)務(wù)處核算業(yè)務(wù)工作流程財(cái)務(wù)處核算業(yè)務(wù)工作流程隨著教育事業(yè)的不斷發(fā)展，多種渠道籌集資金不斷加大，財(cái)務(wù)基礎(chǔ)工作顯得越來越重要。為了使財(cái)務(wù)核算業(yè)務(wù)正常、有序地進(jìn)行，提高工作效率，現(xiàn)將財(cái)務(wù)基本核算業(yè)務(wù)流程明確如下：核算業(yè)務(wù)（一）日常業(yè)務(wù)報(bào)銷1.各單位會(huì)計(jì)人員和辦事人員辦理日常業(yè)務(wù)，首先根據(jù)原始發(fā)票填寫報(bào)銷附簽，填寫內(nèi)容包括：a)單位名稱b)日期c)經(jīng)費(fèi)來源及金額d)附件張數(shù)e)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人簽字f)單位財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽章g)領(lǐng)款人簽字2.報(bào)銷附簽填寫齊

2、全后，連同發(fā)票交前臺(tái)工作人員審核制單。制單人審核無誤后核銷指標(biāo)本，輸入計(jì)算機(jī)、制單并打印記賬憑證。3.復(fù)核人員對(duì)記賬憑證復(fù)核簽字并且領(lǐng)款人簽字后，交出納人員，出納人員根據(jù)記賬憑證所打金額付款?；玖鞒蹋焊鶕?jù)原始單據(jù)根據(jù)原始單據(jù)→填制報(bào)銷附簽填制報(bào)銷附簽→財(cái)務(wù)主管簽字財(cái)務(wù)主管簽字→審核制單審核制單（二）支取和報(bào)銷差旅費(fèi)1.支取差旅費(fèi)由出差人填寫出差申請(qǐng)單和經(jīng)費(fèi)支用單，申請(qǐng)單填寫內(nèi)容包括：申請(qǐng)單填寫內(nèi)容：a)單位名稱b)出差路線及任務(wù)c)經(jīng)

3、費(fèi)來源d)出差人姓名、人數(shù)、職稱e)出差時(shí)間、借款金額2.經(jīng)費(fèi)支用單填寫內(nèi)容：a)單位名稱5、加蓋順續(xù)號(hào)存檔基本流程：賬、款相符賬、款相符→打印科目匯總表打印科目匯總表→現(xiàn)金支票日結(jié)單現(xiàn)金支票日結(jié)單→記賬記賬→數(shù)據(jù)備份數(shù)據(jù)備份→裝訂成冊(cè)裝訂成冊(cè)→加蓋序號(hào)、存檔加蓋序號(hào)、存檔銀行業(yè)務(wù)1.收支票（1）各單位會(huì)計(jì)人員收到外單位交來的支票，要審核印鑒是否齊全、清晰、臺(tái)頭、日期、大小寫金額是否正確，審核無誤將支票交核算中心銀行出納。（2）銀行出納

4、員審核正確，填寫一式三聯(lián)收據(jù)或服務(wù)業(yè)發(fā)票，記賬聯(lián)注名單位及項(xiàng)目編號(hào)。（3）銀行出納員不定期將所收支票填寫一式兩聯(lián)銀行進(jìn)賬單送交銀行。（4）憑證制單人員根據(jù)銀行回執(zhí)和收據(jù)或發(fā)票記賬聯(lián)輸機(jī)入賬并打印記賬憑證（5）每日終了，打印出銀行日記賬?；w流程：收支票收支票→審核審核→填寫收據(jù)或發(fā)票填寫收據(jù)或發(fā)票→填寫進(jìn)賬單填寫進(jìn)賬單→送交銀行送交銀行→制單制單→打印銀行打印銀行日記賬日記賬2.取支票由用款人提出申請(qǐng)，填寫經(jīng)費(fèi)支用單，使用支票范圍必需是

5、北京市及天津市和廊坊市各收款單位，填寫內(nèi)容包括：（1）單位名稱（2）經(jīng)費(fèi)來源（3）收款人大小寫金額、用途。（4）財(cái)務(wù)主管、單位會(huì)計(jì)、經(jīng)手人簽字。（5）手續(xù)齊全后到核算中心銀行出納領(lǐng)取支票。注：嚴(yán)禁開空白支票，嚴(yán)禁非本校人員領(lǐng)取支票，研究生憑學(xué)生證方可辦理?；玖鞒蹋禾顚懡?jīng)費(fèi)支用單填寫經(jīng)費(fèi)支用單→單位財(cái)務(wù)主管和會(huì)計(jì)簽字單位財(cái)務(wù)主管和會(huì)計(jì)簽字→經(jīng)手人簽字經(jīng)手人簽字→銀行出納領(lǐng)取支票銀行出納領(lǐng)取支票3.報(bào)銷支票辦事人員用支票購買物品要開據(jù)國家