財務報銷管理制度

1、財務借款和報銷管理制度財務借款和報銷管理制度第一部分總則第一條為了加強公司內部管理，規(guī)范公司財務報銷行為提高財務管理水平，特制定本制度。第二條本制度根據(jù)相關的財經制度及公司的實際情況，將財務報銷分為日常辦公費用、工薪福利及相關費用、零星采購費用及專項支出等以下分別說明相關費用的借款流程和報銷流程。第三條本制度適用公司全體員工。第二部分借款規(guī)定第四條出差借款出差人填寫《出差申請表》（見附表一），經部門主管領導審核，總經理或授權人批準后按批

2、準額度到財務部辦理借款。第五條借款流程（一）借款人填寫《借款單》，注明借款的事由、借款金額（大小寫完全一致，不得涂改），現(xiàn)金或支票。（二）借款審批1、出差借款以《出差申請單》為《借款單》的附件，不再履行審批手續(xù)。2、個人借款：一般不予借支，特殊情況下需借時，由總經辦核查工資，具備借款條件的由核算主管在《借款單》上簽字確認，主管領導審核，常務副總或授權人批準。如不具備借款條件，可由經濟擔保人擔保借款，擔保人簽字后，再按上述程序辦理審批簽字

3、。個人借款額度不得超過當月工資。3、零星采購借款：由常務副總審批，總經理或授權人批準。4、外協(xié)借款：由生產部部長和財務外協(xié)會計共同確認，常務副總審核，總經理或授權人批準。5、其他臨時借款：如業(yè)務費、周轉金等，由常務副總審核，總經理或授權人批準。第五條財務部憑審批后的借款單辦理付款手續(xù)。第六條除周轉金外的其它借款，原則上不允許跨月借支。第七條借款未還者，原則上不能再次借款，逾期未還借款者轉為個人借款，從工資中扣回。（四）計算補貼時，以回廠

4、時間界定。12：00以前回廠的，不計算出差補貼；12：00以后回廠的按半天計算出差補貼。二、員工出差交通報銷標準（一）員工出差乘坐交通工具報銷標準：1、公司總經理以上領導可乘坐飛機、軟臥、輪船二等艙。2、部門經理級可乘軟臥、硬臥、輪船三等艙，坐飛機需報總經理批準。3、其余員工乘坐火車硬臥、輪船四等艙，坐飛機需報總經理批準。（二）員工長途出差交通費，副總經理級（含）以上人員的陸路交通費實報實銷；其余人員不得隨意乘坐出租車，如有特殊情況需乘

5、坐出租車時，需經總經理批準。（三）員工在本市內出差，只報銷公交車票。公交車票除二人及以上同行外均不得連號。無特殊情況，不得報銷出租車票。三、差旅費報銷規(guī)定：（一）食宿費按上表實行包干制、交通費按規(guī)定標準執(zhí)行，超標自付（總經理特批的，按特批執(zhí)行），節(jié)約歸已。（二）客情費由領導書面核定，總經理批準后報銷。特殊情況，先口頭申請，再補單。同時以補貼標準扣減住宿費后的費用按比例（早餐20%、午餐或晚餐40%）扣減出差人當天的伙食補貼。如出差時對方

6、接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等不予報銷相關費用。（三）員工出差返回后5個工作日內報銷，未按規(guī)定時間報銷的，財務部應在當月工資中扣回預借的差旅費，待報銷時再行支付。（四）超過一個月以上的出差單據(jù)，假票據(jù)或不符合規(guī)則的票據(jù)，財務部不予以報銷。（五）如和上級領導一同出差，出差標準按“就高不就低”的原則計算。如實行實報實銷的，不再按出差標準單列報銷。（六）財務部有權對差旅費的真實性進行考核。（七）出差人在報銷限定期限內根據(jù)差旅費用標準《差旅