中外獨(dú)立董事制度的比較與借鑒.pdf

1、世界銀行行長沃爾森1999年強(qiáng)調(diào):"對全球經(jīng)濟(jì)而言,公司治理如同國家治理同樣重要."近年來公司治理的重要性在全球范圍內(nèi)日益受到重視.而完善的獨(dú)立董事制度是健全公司治理的重要支柱.獨(dú)立董事制度自上個世紀(jì)80年代以來開始盛行,并于世紀(jì)之交傳入中國,自2001年8月證監(jiān)會發(fā)布《關(guān)于在上市公司建立獨(dú)立董事制度的指導(dǎo)意見》以來,中國上市公司掀起了聘請獨(dú)立董事的高潮,結(jié)果并不令人滿意,可見在中國特有國情下開展獨(dú)立董事制度是一件任重而道遠(yuǎn)的事.該文依

2、托中國迅速推行獨(dú)立董事制度的大背景,從中國特有國情出發(fā),在橫向比較的基礎(chǔ)上提出了獨(dú)立董事制度自身的缺陷和在中國開展該制度所面臨的種種障礙.隨后對中國建立和健全獨(dú)立董事制度提出了相關(guān)對策建議.該文共七章,第一章對寫作該文的國內(nèi)外及理論背景進(jìn)行了分析論述,并給出了該論文的大致邏輯框架.第二章用較簡潔的語言把獨(dú)立董事制度的基本知識進(jìn)行了簡單描述,主要是各國或嚴(yán)或松的定義比較,以及獨(dú)立董事制度的起源和發(fā)展.第三、四、五、六章是該文的核心內(nèi)容,第

3、三章論述了在中國推行獨(dú)立董事制度的必要性和作用;第四章重點(diǎn)在于比較,分別從實施該制度的背景條件,獨(dú)立董事的功能定位和獨(dú)立性三個方面進(jìn)行了比較研究,不同的歷史傳統(tǒng)和現(xiàn)實國情決定了中國獨(dú)立的董事與西方國家有著不同的功能定位,同時也決定了獨(dú)立董事獨(dú)立性的內(nèi)涵與國外有所不同;第五章重在獨(dú)立董事制度的缺陷分析,分別結(jié)合實證從制度本身和中國現(xiàn)實國情下展開研究;在中國特有國情下推行獨(dú)立董事制度主要面臨的障礙有:中國引入獨(dú)立董事制度與監(jiān)事會制度不相容、

4、職業(yè)管理層嚴(yán)重缺乏、信譽(yù)機(jī)制不成熟、相關(guān)法規(guī)不健全、思想觀念尚存障礙、監(jiān)督制衡機(jī)制尚未建立、選聘與激勵機(jī)制尚未建立七個方面,這一切都將給獨(dú)立董事制度在中國的推行帶來困難;第六章綜合了大量文獻(xiàn),在實證研究的基礎(chǔ)上提出了相關(guān)對策,給決策部門提出了大量有用的建議,第一是制度規(guī)定形式可考慮借鑒日美,適當(dāng)變通,不必要求所有的上市公司都設(shè)立獨(dú)立董事;第二是制定相關(guān)法律和規(guī)章制度刻不容緩,這一點(diǎn)顯得尤為重要;第三是在聘請獨(dú)立董事的上市公司中強(qiáng)調(diào)獨(dú)立董

5、事和監(jiān)事會的合理分工;第四是積極培育經(jīng)理市場和獨(dú)立董事市場,并加快"聲譽(yù)"機(jī)制的建設(shè);第五是獨(dú)立董事選任與薪酬要有章可循并照章辦事;第六是增強(qiáng)獨(dú)立董事的責(zé)任心,拓寬信息來源;第七是加快觀念轉(zhuǎn)變轉(zhuǎn)變與文化培養(yǎng);最后要說的是加快股權(quán)結(jié)構(gòu)改革,配合獨(dú)立董事制度的推廣.第七章是結(jié)論部分,對獨(dú)立董事制度在中國的發(fā)展進(jìn)行了展望和預(yù)測,提醒廣大上市公司建立與健全獨(dú)立董事制度必須建立在深刻認(rèn)識,多方努力的基礎(chǔ)上.我們只有充分認(rèn)識國情,借鑒各國或成功或失