資本存量測(cè)算研究.pdf

1、資本存量是一國(guó)財(cái)富總量的重要組成部分，是經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的前提和基礎(chǔ)。資本存量數(shù)據(jù)是宏觀(guān)經(jīng)濟(jì)政策研究的重要決定因子，但是資本存量核算在理論與技術(shù)兩個(gè)層面都存在諸多問(wèn)題難以厘清。因此，資本存量核算研究基本在兩個(gè)層面展開(kāi)，資本存量理論研究和資本存量核算技術(shù)研究。本文首先梳理資本存量測(cè)算理論與方法，并對(duì)我國(guó)資本存量測(cè)算的既有研究進(jìn)行回顧和評(píng)論，然后嘗試采用新的方法對(duì)資本存量進(jìn)行重估。這種方法主要是在具體的操作細(xì)節(jié)上做更合理的調(diào)整，但這首先是建立在對(duì)資

2、本存量概念的重新認(rèn)識(shí)上。因此，本文的主要貢獻(xiàn)是厘清概念，推導(dǎo)公式，修正既有研究中的模糊和欠妥之處，吸收前人合理的研究成果，以保證測(cè)算方法的正確和可行。接著，本文對(duì)測(cè)算的結(jié)果進(jìn)行應(yīng)用，其一是對(duì)比，因?yàn)閲?guó)內(nèi)學(xué)者對(duì)資本測(cè)算的研究開(kāi)展得比較早，后面也有許多學(xué)者跟進(jìn)，但是這些研究各自利用不同假設(shè)和處理方法，使我國(guó)資本存量數(shù)據(jù)出現(xiàn)了差異很大的眾多版本：其二是驗(yàn)證測(cè)算結(jié)果的可靠性，通過(guò)進(jìn)行一些常見(jiàn)的應(yīng)用分析，結(jié)合我們的常識(shí)做實(shí)證檢驗(yàn)；其三是利用改進(jìn)后

3、的方法和概念得到一些新的結(jié)論，對(duì)一些現(xiàn)象的認(rèn)識(shí)能夠有一些新的啟發(fā)。 本文共包括八個(gè)部分。 第一章是前言，說(shuō)明研究問(wèn)題的意義，介紹論文的基本思路和邏輯結(jié)構(gòu)。 第二章回顧資本存量核算發(fā)展脈絡(luò)，并介紹該領(lǐng)域研究中的代表人物和代表工作。 第三章梳理資本存量的概念，并以此推導(dǎo)資本存量的測(cè)算公式。 第四章分別分析資本存量測(cè)算中所涉及的變量如何確定，包括初始資本存量、資本形成總額、折舊率、資產(chǎn)價(jià)格指數(shù)。

4、 第五章介紹資本服務(wù)測(cè)算的原理并對(duì)中國(guó)的資本服務(wù)流量進(jìn)行估算。 第六章介紹資本存量測(cè)算與國(guó)民資產(chǎn)負(fù)債核算的聯(lián)系，對(duì)我國(guó)的資產(chǎn)負(fù)債核算工作提出建議。 第七章利用資本存量測(cè)算的結(jié)果做一些經(jīng)驗(yàn)性檢驗(yàn)，包括資本產(chǎn)出比、資本勞動(dòng)比、增量資本產(chǎn)出比，分析了我國(guó)的資本使用效率。 第八章是結(jié)束語(yǔ)，首先總結(jié)本文的主要觀(guān)點(diǎn)，然后對(duì)將來(lái)開(kāi)展資本存量核算工作提出幾點(diǎn)建議。 本文的主要結(jié)論如下： 第一，綜觀(guān)已有的研究，大都

5、采用了永續(xù)盤(pán)存法估算資本存量，其估算過(guò)程涉及四個(gè)關(guān)鍵變量：基年資本存量的估計(jì)，當(dāng)年投資或凈投資的選取，各年資本折舊率，固定資產(chǎn)投資價(jià)格指數(shù)的確定。但是由于學(xué)者對(duì)資本存量的前提假設(shè)、估算方法以及選取指標(biāo)不盡相同，因而所得出的結(jié)論相差較大。 第二，資本理論是最具爭(zhēng)議的理論之一。實(shí)際中使用的資本概念和計(jì)算方法往往由于經(jīng)濟(jì)分析的目的不同而側(cè)重點(diǎn)不同。因此有必要厘清資本存量的概念。本文從資本本質(zhì)的兩個(gè)方面出發(fā)，即生產(chǎn)能力和財(cái)富價(jià)值，提出了

6、資本存量總額、資本存量?jī)纛~和生產(chǎn)性資本存量三個(gè)不同的概念。資本存量總額和資本存量?jī)纛~是財(cái)富核算意義上的概念，生產(chǎn)性資本存量用于生產(chǎn)核算，本質(zhì)上是數(shù)量的概念。 第三，國(guó)內(nèi)學(xué)者的一些研究在沒(méi)有進(jìn)行任何假定的情況下直接利用了永續(xù)盤(pán)存法公式，對(duì)折舊率與重置率未進(jìn)行區(qū)分。折舊是測(cè)算資本品隨著使用年限增加價(jià)值的損失，因此它和資本存量?jī)纛~聯(lián)系在一起，但必須與磨損或效率降低區(qū)分；重置反映的是資本品提供的生產(chǎn)性服務(wù)的減少，是與生產(chǎn)性資本存量相聯(lián)系

7、的。因此，折舊和重置是兩個(gè)不同的概念。重置是對(duì)資本存量效率損失所需進(jìn)行的數(shù)量補(bǔ)償，對(duì)應(yīng)地，折舊是對(duì)資本存量效率損失的價(jià)值補(bǔ)償。但是在設(shè)定資本的生產(chǎn)效率的變化為幾何遞減形式時(shí)，折舊和重置在數(shù)值上是相等的。 第四，資本存量?jī)纛~核算可以作為國(guó)民資產(chǎn)負(fù)債核算的一個(gè)組成部分，其核算結(jié)果可以直接被采用。同時(shí)，國(guó)民資產(chǎn)負(fù)債核算可以借鑒資本存量核算的方法，在處理企事業(yè)會(huì)計(jì)記賬的概念和數(shù)據(jù)時(shí)，需要剔除市場(chǎng)價(jià)格變動(dòng)因素，使不同時(shí)期獲得的各類(lèi)資產(chǎn)在估