中小企業(yè)信用擔(dān)保困難的原因分析及對(duì)策研究

1、<p>　　中小企業(yè)信用擔(dān)保困難的原因分析及對(duì)策研究</p><p>　　摘要:中小企業(yè)普遍經(jīng)營(yíng)規(guī)模小、實(shí)力弱、融資風(fēng)險(xiǎn)大,因此融資難成為了制約中小企業(yè)發(fā)展的“瓶頸”,而構(gòu)建中小企業(yè)信用擔(dān)保體系是解決中小企業(yè)融資瓶頸的重要途徑。說明中國(guó)中小企業(yè)信用擔(dān)保體系發(fā)展現(xiàn)狀和存在的中小企業(yè)信用意識(shí)差,信用擔(dān)保出資分散、風(fēng)險(xiǎn)較大,法律缺失等問題。結(jié)合國(guó)際上一些信用擔(dān)保業(yè)務(wù)經(jīng)驗(yàn),探討解決這些問題的對(duì)策。 </p

2、><p>　　關(guān)鍵詞:中小企業(yè);信用擔(dān)保;對(duì)策 </p><p>　　中小企業(yè)是與所處行業(yè)的大企業(yè)相比人員規(guī)模、資產(chǎn)規(guī)模與經(jīng)營(yíng)規(guī)模都比較小的經(jīng)濟(jì)單位。隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展,中小企業(yè)日益成為國(guó)民經(jīng)濟(jì)的重要力量。但是,中國(guó)中小企業(yè)間接融資渠道不暢,銀行貸款難問題依然存在,根源在于缺乏有效信用擔(dān)保體系,嚴(yán)重阻礙了中小企業(yè)經(jīng)濟(jì)的進(jìn)一步發(fā)展。因此建立中小企業(yè)信用擔(dān)保體系,分散、降低銀行的信用風(fēng)險(xiǎn),提高銀行給中

3、小企業(yè)貸款的積極性具有重要的現(xiàn)實(shí)意義。 </p><p>　　一、中小企業(yè)自身的問題 </p><p>　　中國(guó)中小企業(yè)面廣、量大,雖然不乏信用優(yōu)良的企業(yè),但由于整個(gè)社會(huì)信用問題沒有根本改善,對(duì)借款人或被擔(dān)保人缺乏嚴(yán)格的監(jiān)督制約機(jī)制和懲罰制度,企業(yè)信用等級(jí)可信度差,低信用等級(jí)的企業(yè)多。 </p><p>　　當(dāng)前中國(guó)中小企業(yè)在融資活動(dòng)中產(chǎn)生的信用缺失主要有:(1)缺

4、乏還款意愿。中小企業(yè)缺乏對(duì)融資信用的足夠重視,不愿守信還貸。由于融資活動(dòng)中信任度不夠,信用欺詐和合同糾紛多,如借債不還,欠錢有利、有理,債權(quán)人怕債務(wù)人等非理性行為較為突出。(2)缺乏還款能力。中小企業(yè)由于自身規(guī)模和經(jīng)營(yíng)能力的限制,信用風(fēng)險(xiǎn)偏高,無力按期償債。據(jù)調(diào)查統(tǒng)計(jì),在中國(guó)工商銀行、中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行、中國(guó)銀行、中國(guó)建設(shè)銀行、中國(guó)交通銀行開戶的企業(yè)有一大部分經(jīng)過金融債權(quán)管理機(jī)構(gòu)認(rèn)定為逃債企業(yè),逃廢大量銀行貸款本息。企業(yè)的這種金融信用缺失是妨

5、礙企業(yè)迅速發(fā)展壯大的最大絆腳石。如此差的社會(huì)信用環(huán)境和企業(yè)信用水平,顯然增加了信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的運(yùn)營(yíng)成本,擔(dān)保機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)收入難以彌補(bǔ)其業(yè)務(wù)開支和代償后發(fā)生的凈損失,嚴(yán)重影響著信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)擴(kuò)張和健康發(fā)展,給擔(dān)保機(jī)構(gòu)帶來了潛在風(fēng)險(xiǎn),也加劇了中小企業(yè)自身融資的難度。 </p><p>　　二、信用擔(dān)保體系的問題 </p><p>　　(一)中小企業(yè)信用擔(dān)保體系存在結(jié)構(gòu)性缺陷 </p>

6、;<p>　　也就是說,在機(jī)構(gòu)數(shù)量和擔(dān)保貸款金額上,政府擔(dān)保的份額過重,民間資本型(包括互助擔(dān)保和商業(yè)擔(dān)保)的比重嚴(yán)重不足。 </p><p>　　從國(guó)際經(jīng)驗(yàn)看,在美國(guó)、日本和德國(guó)等政府出資規(guī)模很大的國(guó)家,政府擔(dān)保貸款數(shù)額也不會(huì)超過中小企業(yè)貸款總額的10%,政府擔(dān)保在中小企業(yè)擔(dān)保體系中并不起主導(dǎo)作用。中小企業(yè)信用擔(dān)保說到底是一種市場(chǎng)現(xiàn)象,因?yàn)樗饕怯芍行∑髽I(yè)的金融困難所引起的,而金融因難的原因主要

7、包括信息不對(duì)稱和道德風(fēng)險(xiǎn)、中小企業(yè)高比率的倒閉和違約、抵押和扭保中的問題、金融業(yè)的整合和貸款緊縮等。在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制下,政府是作為一個(gè)宏觀調(diào)控者和社會(huì)管理者而存在和運(yùn)轉(zhuǎn)的,它在市場(chǎng)上的職能在于監(jiān)管市場(chǎng)、制定市場(chǎng)規(guī)則和維護(hù)市場(chǎng)秩序。顯然,政府并不具有解決市場(chǎng)問題的立憲依據(jù)和能力。而且,中小企業(yè)貸款缺口作為一種市場(chǎng)現(xiàn)象,市場(chǎng)本身有機(jī)制、動(dòng)因和能力來解決它,即由民間資本在中小企業(yè)貸款市場(chǎng)提供貸款擔(dān)保。事實(shí)上,由于中小企業(yè)量多面廣,貸款需求具有明

8、顯的個(gè)性化,新陳代謝速度較快,每年新增的企業(yè)戶數(shù)很多,因此政府根本不可能在完成宏觀調(diào)控和社會(huì)管理職能之后還有足夠的財(cái)力在中小企業(yè)信用擔(dān)保體系中起主導(dǎo)性作用。所以,中小企業(yè)信用擔(dān)保體系過分依賴于政府擔(dān)保,既無必要,也不可能。 </p><p>　　(二)擔(dān)保機(jī)構(gòu)規(guī)模較小,出資分散,風(fēng)險(xiǎn)較大 </p><p>　　中國(guó)大多數(shù)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的資金來源于政府撥款,其他渠道的資金來源較少。由于各地政府的財(cái)

9、政壓力普遍較大,可以撥付給中小企業(yè)型擔(dān)保機(jī)構(gòu)的資金比較有限,加之各地經(jīng)濟(jì)發(fā)展?fàn)顩r千差萬別,政府領(lǐng)導(dǎo)認(rèn)識(shí)不一致,發(fā)起部門各異,擔(dān)保機(jī)構(gòu)呈現(xiàn)出高度分散化的趨勢(shì)。各機(jī)構(gòu)的章程、擔(dān)保辦法又不相同,管理體制存在差別。在地方政府財(cái)力本來就有限的情況下,又分散出資,不可避免地造成擔(dān)保機(jī)構(gòu)普遍規(guī)模過小,不能滿足中小企業(yè)的資金需求。 </p><p>　　(三)銀行和中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的權(quán)利與義務(wù)不對(duì)等 </p>

10、<p>　　為中小企業(yè)擔(dān)保的過程就是在擔(dān)保機(jī)構(gòu)和銀行之間分散中小企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)和道德風(fēng)險(xiǎn)的過程。在擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)的分擔(dān)上,西方國(guó)家擔(dān)保機(jī)構(gòu)承擔(dān)責(zé)任的比例一般控制在70%～80%,其余部分由協(xié)作銀行承擔(dān)。中國(guó)由于缺少明確的制度規(guī)范,擔(dān)保機(jī)構(gòu)實(shí)力過于弱小而缺乏有力的談判地位,大多數(shù)銀行都將中小企業(yè)的貸款風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁給了擔(dān)保機(jī)構(gòu),不少擔(dān)保機(jī)構(gòu)被迫承擔(dān) 100% 的信貸風(fēng)險(xiǎn)。擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)過于集中于擔(dān)保機(jī)構(gòu),沒有在擔(dān)保機(jī)構(gòu)與銀行間合理地分散,這一狀況不

11、僅造成擔(dān)保機(jī)構(gòu)責(zé)任與能力的不對(duì)等,也弱化了銀行對(duì)企業(yè)的考察和評(píng)估,加大了整體風(fēng)險(xiǎn)。 </p><p>　　(四)缺乏資金補(bǔ)償機(jī)制,資金來源受到限制 </p><p>　　首先,中國(guó)的中小企業(yè)信用擔(dān)保體系的主要支柱是政策性擔(dān)保機(jī)構(gòu)。政策性擔(dān)保機(jī)構(gòu)不以盈利為主要目標(biāo),收取的擔(dān)保費(fèi)用很低,資金來源以各級(jí)地方政府財(cái)政資金和資產(chǎn)劃入為主,但地方財(cái)政資金和資產(chǎn)劃入大都是一次性的,且規(guī)模不大,缺乏后續(xù)資

12、金注入及補(bǔ)償機(jī)制。其次,現(xiàn)有的商業(yè)性擔(dān)保機(jī)構(gòu)資本實(shí)力也較弱,同樣缺乏資金補(bǔ)償機(jī)制,大多數(shù)商業(yè)性擔(dān)保機(jī)構(gòu)把高擔(dān)保費(fèi)作為資金補(bǔ)償來源,部分擔(dān)保機(jī)構(gòu)按同期銀行貸款利率的一半收取擔(dān)保費(fèi),一些機(jī)構(gòu)的擔(dān)保費(fèi)甚至更高。而在國(guó)際上大多數(shù)國(guó)家的擔(dān)保費(fèi)一般為1%左右,法國(guó)為0.6%,中國(guó)臺(tái)灣地區(qū)和香港特區(qū)僅為0.5%左右。由于擔(dān)保機(jī)構(gòu)缺乏資金補(bǔ)償機(jī)制,使其承保能力弱、展業(yè)困難,從而一旦發(fā)生代償就有財(cái)務(wù)虧損或破產(chǎn)的危險(xiǎn)。 </p><p&

13、gt;　　三、健全中國(guó)中小企業(yè)信用擔(dān)保體系的對(duì)策建議 </p><p>　　(一)推進(jìn)中小企業(yè)信用制度建設(shè),同時(shí)加強(qiáng)擔(dān)保機(jī)構(gòu)與行業(yè)協(xié)會(huì)、信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)的合作,進(jìn)一步減少信息不對(duì)稱 </p><p>　　眾所周知,一個(gè)健康發(fā)展的信用擔(dān)保體系應(yīng)該是建立在企業(yè)信用制度上的。只有建立與完善中小企業(yè)經(jīng)營(yíng)者個(gè)人信用體系,既衡量相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn),又有效地對(duì)企業(yè)法人代表及經(jīng)營(yíng)者實(shí)行社會(huì)監(jiān)督,才能減少欺詐行為等道德

14、風(fēng)險(xiǎn)。就中國(guó)當(dāng)前的實(shí)際情況來說,首先,必須依靠政府的力量盡快地建立起以中小企業(yè)、企業(yè)經(jīng)營(yíng)者、相關(guān)政府機(jī)構(gòu)、中介機(jī)構(gòu)和金融機(jī)構(gòu)為主體,以信用登記、信用采集、信用評(píng)估和信用發(fā)布為主要內(nèi)容的中小企業(yè)信用制度。其次,政府應(yīng)鼓勵(lì)民間建立和發(fā)展社會(huì)信用調(diào)查評(píng)估等中介機(jī)構(gòu),允許這些機(jī)構(gòu)在以獨(dú)立法人身份承擔(dān)民事責(zé)任的基礎(chǔ)上對(duì)有關(guān)用戶有償提供中小企業(yè)信用信息。最后,中小企業(yè)本身要重視信用意識(shí)的培養(yǎng),應(yīng)具有將信用作為無形資產(chǎn)來經(jīng)營(yíng)的理念。 </p&g

15、t;<p>　　(二)拓寬信用擔(dān)保品種 </p><p>　　針對(duì)中小企業(yè)信用擔(dān)保品種單一的問題,要積極開展保付代理、資產(chǎn)運(yùn)作與高新技術(shù)企業(yè)注冊(cè)資本金擔(dān)保、電子商務(wù)履約信用擔(dān)保和其他融資以外的信用擔(dān)保品種。擔(dān)保公司可以開展比如給債務(wù)人提供資產(chǎn)評(píng)估、項(xiàng)目評(píng)估、投資咨詢與顧問、財(cái)務(wù)以及法律咨詢與顧問、制定改制方案、分離重組等中間業(yè)務(wù)。中國(guó)的保險(xiǎn)業(yè)也可以積極探索中小企業(yè)信貸擔(dān)保業(yè)務(wù),利用保險(xiǎn)公司的信譽(yù)、實(shí)

16、力和分散風(fēng)險(xiǎn)的機(jī)制,解除銀行對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的擔(dān)擾。 </p><p>　　(三)努力促進(jìn)商業(yè)性擔(dān)保機(jī)構(gòu)的擴(kuò)大和發(fā)展 </p><p>　　從結(jié)構(gòu)上來看,中國(guó)中小企業(yè)信用擔(dān)保體系中政府的財(cái)政性擔(dān)保機(jī)構(gòu)居于絕對(duì)主導(dǎo)地位,民間資本型擔(dān)保機(jī)構(gòu)的比重太低。市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制下的政府職能、政府財(cái)政的可行性、效率的低下和行政手段的弊端以及中小企業(yè)信用擔(dān)保建設(shè)的國(guó)際經(jīng)驗(yàn),都表明財(cái)政性擔(dān)保在整個(gè)擔(dān)保體系中占據(jù)主導(dǎo)地位是不

17、合理的,所以應(yīng)逐步減少政府擔(dān)保在整個(gè)擔(dān)保體系中的比重,提高互助擔(dān)保和商業(yè)擔(dān)保這些民間資本型擔(dān)保在整個(gè)擔(dān)保體系中的比重和地位,同時(shí)在市場(chǎng)的基礎(chǔ)上改善政府性擔(dān)保機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)與管理,提高其效率。 </p><p>　　雖然商業(yè)擔(dān)保是以盈利為目的,而中小企業(yè)貸款又呈現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)高和缺少反擔(dān)保品的特點(diǎn),但是中小企業(yè)貸款擔(dān)保市場(chǎng)還是有足夠的吸引力吸引民間資本的進(jìn)入。首先,從需求來說中小企業(yè)始終存在資金缺口。需要外源性間接融資,但中小

18、企業(yè)的資信有限,所以離不開外部的融資擔(dān)保。中小企業(yè)擔(dān)保市場(chǎng)的需求是客觀存在的,市場(chǎng)容量也很大。其次,商業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)可以采用多種風(fēng)險(xiǎn)分散機(jī)制來規(guī)避自身的擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)。如再擔(dān)保、參加貸款保險(xiǎn)、反擔(dān)保條款和實(shí)行經(jīng)營(yíng)多元化等。政府除了積極建立再擔(dān)保機(jī)構(gòu)外,還應(yīng)該從工商和財(cái)稅等方面提供優(yōu)惠政策,扶持和鼓勵(lì)民間資本型中小企業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的發(fā)展。 </p><p>　　(四)建立健全有關(guān)法律制度,營(yíng)造擔(dān)保業(yè)發(fā)展的良好的運(yùn)行環(huán)境 <

19、/p><p>　　完善的法律體系是信用擔(dān)保業(yè)健康、可持續(xù)發(fā)展的制度保障。綜觀美國(guó)、日本等發(fā)達(dá)國(guó)家的信用擔(dān)保體系,其共同點(diǎn)之一首先是相應(yīng)的法律、法規(guī)建設(shè)非常完善。中國(guó)應(yīng)借鑒國(guó)外一些發(fā)達(dá)國(guó)家的成功經(jīng)驗(yàn),結(jié)合國(guó)情,在不斷總結(jié)的基礎(chǔ)上,盡快制定和出臺(tái)中小企業(yè)信用擔(dān)保法,對(duì)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的市場(chǎng)準(zhǔn)入資質(zhì)、設(shè)立與退出制度、財(cái)務(wù)與內(nèi)控辦法、業(yè)務(wù)范圍與操作流程、風(fēng)險(xiǎn)防范與損失分擔(dān)機(jī)制、鼓勵(lì)扶持政策、行業(yè)自律與政府監(jiān)管等方面做出明確規(guī)定,使中

20、小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)能依法規(guī)范經(jīng)營(yíng)、依法防范風(fēng)險(xiǎn)和保障自己的合法權(quán)益,更好地為中小企業(yè)服務(wù)。 </p><p><b>　　參考文獻(xiàn): </b></p><p>　　陳乃醒.中小企業(yè)信用擔(dān)保[M].天津:南開大學(xué)出版社,2004. </p><p>　　梅強(qiáng),譚中明.中小企業(yè)信用擔(dān)保理論、模式及政策[M].北京:經(jīng)濟(jì)管理出版社,2002. <