農(nóng)村商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)控制的若干思考

1、<p>　　鄭州XXXXXXXXX </p><p>　　畢 業(yè) 論 文（設(shè) 計(jì)）</p><p>　　2013屆 金融學(xué) 專(zhuān)業(yè) XXXXX 班級(jí)</p><p>　　題 目 農(nóng)村商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)控制的若干思考 </p><p>　　姓 名 XXXX 學(xué)號(hào) XXXXXXX </

2、p><p>　　指導(dǎo)教師 XXXX 職稱(chēng) 副教授 </p><p>　　二О 一三 年 五 月 二十二 日</p><p><b>　　內(nèi) 容 摘 要</b></p><p>　　農(nóng)村商業(yè)銀行作為轉(zhuǎn)制而來(lái)的新型金融機(jī)構(gòu)，由于起點(diǎn)低，底子薄，人員素質(zhì)較低等先天不足，加之國(guó)際金融市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的日益嚴(yán)峻，因此迫切地

3、需要通過(guò)發(fā)展來(lái)適應(yīng)日趨激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)。而強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)控制作為商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理體制的核心環(huán)節(jié),對(duì)農(nóng)村商業(yè)銀行生存與發(fā)展過(guò)程的重要性也是不言而喻。本文針對(duì)農(nóng)村商業(yè)銀行現(xiàn)階段所面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)，通過(guò)介紹農(nóng)村商業(yè)銀行的發(fā)展現(xiàn)狀分析了我國(guó)農(nóng)村商業(yè)銀行在風(fēng)險(xiǎn)控制方面存在的問(wèn)題，并就如何解決這些問(wèn)題、健全風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)制，提出了風(fēng)險(xiǎn)控制的基本思路與對(duì)策建議。同時(shí)本文根據(jù)農(nóng)村商業(yè)銀行因農(nóng)村地區(qū)發(fā)展的特殊性與復(fù)雜性，創(chuàng)造性的提出農(nóng)村商業(yè)銀行創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)有效的控

4、制農(nóng)村商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的舉措。</p><p><b>　　關(guān) 鍵 詞</b></p><p>　　農(nóng)村商業(yè)銀行；風(fēng)險(xiǎn)控制；內(nèi)控機(jī)制</p><p>　　Ideas of Risk Control in Rural Commercial Banks</p><p>　　By: XXX    Su

5、pervisor: Associate Professor, XXXX</p><p><b>　　Abstract</b></p><p>　　As a new form of financial institution just completing systems transformation, rural commercial banks have such

6、inherent disadvantages as a low starting-point and poor staff competency , Combined with the international financial market competition is becoming more and more serious </p><p>　　and are in urgent need of d

7、evelopment so as to survive the increasingly fierce market competition .A stronger risk control is a core link in commercial banks’ operations and its significance for rural commercial banks survival and the development

8、process is also self-evident. This article in view of the countryside major risks faced by commercial Banks at present, through the introduction of the current situation of the development of rural commercial bank is ana

9、lyzed in our country rural commer</p><p><b>　　Key Words</b></p><p>　　Rural commercial bank ; precaution of risks ; Internal control mechanisms </p><p><b>　　目 錄&l

10、t;/b></p><p>　　一、農(nóng)村商業(yè)銀行面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)1</p><p><b>　?。ㄒ唬┬庞蔑L(fēng)險(xiǎn)1</b></p><p><b>　?。ǘ┦袌?chǎng)風(fēng)險(xiǎn)2</b></p><p><b>　　（三）操作風(fēng)險(xiǎn)3</b></p><p&g

11、t;　　二、農(nóng)村商業(yè)銀行的發(fā)展現(xiàn)狀3</p><p>　　三、農(nóng)村商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)控制中存在的問(wèn)題5</p><p>　?。ㄒ唬╋L(fēng)險(xiǎn)控制的意識(shí)較為薄弱6</p><p>　　（二）風(fēng)險(xiǎn)控制的組織架構(gòu)運(yùn)行不力6</p><p>　?。ㄈ╋L(fēng)險(xiǎn)控制的方法相對(duì)落后7</p><p>　?。ㄋ模╋L(fēng)險(xiǎn)控制的內(nèi)控機(jī)制不夠健全

12、7</p><p>　?。ㄎ澹┤肆Y源素質(zhì)有限8</p><p>　　四、農(nóng)村商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)控制防范策略8</p><p>　?。ㄒ唬?qiáng)化全面風(fēng)險(xiǎn)控制理念9</p><p>　　（二）建立運(yùn)行有力的風(fēng)險(xiǎn)控制組織9</p><p>　?。ㄈ﹦?chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)控制技術(shù)10</p><p>　　（四

13、）鞏固風(fēng)險(xiǎn)控制11</p><p>　?。ㄎ澹┘訌?qiáng)對(duì)從業(yè)人員的教育與培訓(xùn)12</p><p><b>　　致 謝14</b></p><p><b>　　參考文獻(xiàn)15</b></p><p>　　農(nóng)村商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)控制的若干思考</p><p>　　xxxx班 xxxx

14、 指導(dǎo)老師：xxxx 副教授</p><p>　　新巴塞爾協(xié)議中規(guī)定了“最低資本、有效監(jiān)管、市場(chǎng)約束”三大支柱，要求商業(yè)銀行建立廣泛涵蓋市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、內(nèi)部管理風(fēng)險(xiǎn)的控制體系，全面堅(jiān)持有效性、審慎性、全面性、及時(shí)性、獨(dú)立性的原則。但對(duì)于從事涉農(nóng)業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)而言，由于大多從農(nóng)村信用社發(fā)展而來(lái)，在建立有效的風(fēng)險(xiǎn)防范體系上，涉農(nóng)金融機(jī)構(gòu)面臨的困難更為明顯。現(xiàn)階段，我國(guó)的金融市場(chǎng)體系已經(jīng)邁入日趨完善進(jìn)程，農(nóng)村商

15、業(yè)銀行作為農(nóng)村金融體系改革發(fā)展的重要成果，在新的時(shí)期已經(jīng)肩負(fù)著農(nóng)村金融市場(chǎng)中進(jìn)步與發(fā)展的主力軍和領(lǐng)頭羊責(zé)任。隨著我國(guó)利率市場(chǎng)化進(jìn)程的推動(dòng)，農(nóng)村商業(yè)銀行對(duì)利率的敏感度也有所上升，風(fēng)險(xiǎn)也隨之加大，這對(duì)農(nóng)村商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)控制提出了較高的要求。</p><p>　　一、農(nóng)村商業(yè)銀行面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)</p><p>　　2011年以來(lái)，中央采取的一系列宏觀經(jīng)濟(jì)調(diào)控措施，使銀行業(yè)面臨著既要加快發(fā)展又要嚴(yán)格

16、控制風(fēng)險(xiǎn)的雙重壓力，各家銀行都面臨新的挑戰(zhàn)。農(nóng)村商業(yè)銀行同其他銀行相比，其主要風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)為如下幾個(gè)方面： </p><p><b>　?。ㄒ唬┬庞蔑L(fēng)險(xiǎn)</b></p><p>　　信用是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的基礎(chǔ)，也是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的必然產(chǎn)物。因此，信用風(fēng)險(xiǎn)一旦發(fā)生就會(huì)對(duì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展產(chǎn)生諸多負(fù)面影響，對(duì)金融領(lǐng)域的影響尤為嚴(yán)重。中國(guó)作為一個(gè)農(nóng)業(yè)大國(guó)，農(nóng)村金融領(lǐng)域發(fā)生信用風(fēng)險(xiǎn)就會(huì)嚴(yán)重地阻礙

17、著國(guó)民經(jīng)濟(jì)的總體發(fā)展水平。</p><p><b>　?。ǘ┦袌?chǎng)風(fēng)險(xiǎn)</b></p><p>　　市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)是指未來(lái)市場(chǎng)價(jià)格的不確定性對(duì)企業(yè)實(shí)現(xiàn)其目標(biāo)的影響。而隨著城鄉(xiāng)經(jīng)濟(jì)交流的增加和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)體系的發(fā)展，市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)對(duì)農(nóng)村商業(yè)銀行的影響不斷增加。</p><p>　　1.利率風(fēng)險(xiǎn)。利率風(fēng)險(xiǎn)是指市場(chǎng)利率變動(dòng)的不確定性給商業(yè)銀行造成損失的可能性。從我國(guó)

18、目前的情況來(lái)看，銀行存款和貸款的利率波動(dòng)性都很大，且由于市場(chǎng)和政府政策等因素的影響，未來(lái)利率的變化方向和程度難以預(yù)測(cè)。加之借款人提前還款與否也有一定的不確定性。因此，農(nóng)村商業(yè)銀行面臨的利率風(fēng)險(xiǎn)較大。</p><p>　　2.匯率風(fēng)險(xiǎn)。匯率風(fēng)險(xiǎn)是指由于匯率的不利變動(dòng)而導(dǎo)致銀行業(yè)務(wù)發(fā)生損失的風(fēng)險(xiǎn)。由于農(nóng)村商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)具有區(qū)域性（重點(diǎn)服務(wù)于本地區(qū)范圍，以服務(wù)和支持“三農(nóng)”為己任）和傳統(tǒng)性的特點(diǎn)，目前大部分還停留在只辦

19、理存貸、現(xiàn)金收付和結(jié)算的業(yè)務(wù)上。至于外匯交易服務(wù)、自營(yíng)外匯交易活動(dòng)和銀行賬戶中的外幣業(yè)務(wù)活動(dòng)，只有少數(shù)農(nóng)村商業(yè)銀行獲得批準(zhǔn)并開(kāi)展。因此，匯率風(fēng)險(xiǎn)對(duì)于農(nóng)村商業(yè)銀行來(lái)說(shuō)是比較小的。</p><p>　　3．流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)是指商業(yè)銀行無(wú)力為負(fù)債的減少或資產(chǎn)的增加提供融資而造成損失或破產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)。流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的深層原因是流動(dòng)性和盈利性這兩個(gè)目標(biāo)的矛盾，管理者常常會(huì)處在兩難境地難以抉擇，并且，流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)一般和其他風(fēng)險(xiǎn)摻

20、雜在一起，加大了風(fēng)險(xiǎn)管理的難度，農(nóng)村商業(yè)銀行由于人才缺乏，較國(guó)有商業(yè)銀行和其他股份制商業(yè)銀行在流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)控制方面基礎(chǔ)差，因此這無(wú)形的增加了農(nóng)村商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。</p><p>　　4.商品價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)。商品價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)是指商業(yè)銀行所持有的各類(lèi)商品的價(jià)格發(fā)生不利變動(dòng)而給商業(yè)銀行帶來(lái)?yè)p失的風(fēng)險(xiǎn)。從信貸風(fēng)險(xiǎn)的角度來(lái)看，農(nóng)村商業(yè)銀行有相當(dāng)一部分貸款戶是從事農(nóng)、礦產(chǎn)品生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的農(nóng)民，而這類(lèi)商品價(jià)格波動(dòng)較大，容易受自然條件、政府

21、政策和市場(chǎng)供求等外界因素的影響，一旦這些商品價(jià)格大幅下跌，將會(huì)直接影響到貸款戶的償債能力，從而使農(nóng)村商業(yè)銀行遭受風(fēng)險(xiǎn)。另一方面，農(nóng)村商業(yè)銀行大都有發(fā)行的是抵押貸款，若貸款戶出現(xiàn)了違約的情況，抵押物的市場(chǎng)價(jià)值也即其變現(xiàn)能力的變動(dòng)將會(huì)趨勢(shì)影響農(nóng)村商業(yè)銀行所面臨的風(fēng)險(xiǎn)。</p><p><b>　?。ㄈ┎僮黠L(fēng)險(xiǎn)</b></p><p>　　操作風(fēng)險(xiǎn)是銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)面臨的諸

22、多風(fēng)險(xiǎn)中的一類(lèi)，與信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)等并列。隨著基層金融體制改革的不斷深化，農(nóng)村商業(yè)銀行在經(jīng)營(yíng)管理過(guò)程中，因?yàn)橹贫嚷鋵?shí)不到位，操作風(fēng)險(xiǎn)防范乏力和監(jiān)督制約機(jī)制不健全等因素滋生了很多業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)，有的甚至導(dǎo)致事故和案件的發(fā)生，阻礙了農(nóng)村商業(yè)銀行的改革與發(fā)展進(jìn)程。因此如何規(guī)避操作風(fēng)險(xiǎn)、提高安全系數(shù)是擺在每位銀行職員及領(lǐng)導(dǎo)決策層面前的一個(gè)重要問(wèn)題。 </p><p>　　二、農(nóng)村商業(yè)銀行的發(fā)展現(xiàn)狀</p>

23、<p>　　長(zhǎng)期以來(lái)我國(guó)農(nóng)村金融供需不平衡一直是阻礙農(nóng)村發(fā)展的重要因素，農(nóng)民及民營(yíng)中小企業(yè)融資的問(wèn)題一直存在。隨著我國(guó)金融體系的不斷完善，農(nóng)村金融服務(wù)的內(nèi)容與形式都發(fā)生了重大變化，早期的農(nóng)村信用社已越來(lái)越趕不上農(nóng)村經(jīng)濟(jì)飛速發(fā)展的需求，股份改制已經(jīng)迫在眉睫。在此情況下，2001年，張家港農(nóng)村商業(yè)銀行、常熟農(nóng)村商業(yè)銀行、江陰農(nóng)村商業(yè)銀行作為試點(diǎn)單位率先成立。在改革深化中，我國(guó)農(nóng)村商業(yè)銀行不斷發(fā)展壯大，表現(xiàn)出越來(lái)越大的活力，成為農(nóng)村

24、金融體系中的重要組成部分和支持地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要力量。通過(guò)近十多年的艱辛探索和實(shí)踐我國(guó)農(nóng)村商業(yè)銀行總體運(yùn)行良好，經(jīng)營(yíng)情況不斷改善，其總資產(chǎn)、總負(fù)債及所有者權(quán)益不斷上升如圖1所示。</p><p>　　圖1 我國(guó)農(nóng)村商業(yè)銀行總資產(chǎn)情況表（單位：億元）</p><p>　　數(shù)據(jù)來(lái)源：中國(guó)銀監(jiān)會(huì)2011年報(bào)</p><p>　　然而農(nóng)村商業(yè)銀行的因資產(chǎn)質(zhì)量不高，資本不夠充

25、裕，相應(yīng)增加了農(nóng)村商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。和城市商業(yè)銀行的資產(chǎn)和資金相比，農(nóng)村商業(yè)銀行的資產(chǎn)資金顯然缺乏，同時(shí)農(nóng)村商業(yè)銀行的不良貸率比城市商業(yè)銀行要高得多，如表1所示。貸款的集中度增高，投入多、產(chǎn)出少，在一定程度上擴(kuò)大了商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。另外，由于農(nóng)村商業(yè)銀行受到其地理位置和經(jīng)濟(jì)環(huán)境的影響，它比城市商業(yè)銀行更容易受到區(qū)域經(jīng)營(yíng)限制等因素的影響，導(dǎo)致其在化解內(nèi)部經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)以及自身資金資產(chǎn)的儲(chǔ)備上面都受到了限制，增加了銀行的金融風(fēng)險(xiǎn)。因此,建立風(fēng)險(xiǎn)

26、防范機(jī)制對(duì)農(nóng)村商業(yè)銀行的發(fā)展來(lái)說(shuō)是至關(guān)重要的。</p><p>　　表1 商業(yè)銀行主要監(jiān)管指標(biāo)情況</p><p>　　數(shù)據(jù)來(lái)源：中國(guó)銀監(jiān)會(huì)網(wǎng)頁(yè)</p><p>　　三、農(nóng)村商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)控制中存在的問(wèn)題</p><p>　　近年來(lái)，按照股份制要求改造的農(nóng)村商業(yè)銀行，在完善法人治理結(jié)構(gòu)、壓降不良貸款、化解歷年風(fēng)險(xiǎn)、強(qiáng)化內(nèi)控管理等方面，的確取得了

27、一定的實(shí)效，為農(nóng)村商業(yè)銀行模式在下一步全國(guó)的示范推廣提供了一些經(jīng)驗(yàn)。但農(nóng)村商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理水平整體不高，特別與國(guó)際大銀行相比還有較大差距，進(jìn)而影響了自身在激烈的全球化市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下的競(jìng)爭(zhēng)力。</p><p>　?。ㄒ唬╋L(fēng)險(xiǎn)控制的意識(shí)較為薄弱</p><p>　　農(nóng)村商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)控制起步相對(duì)較晚，風(fēng)險(xiǎn)控制理念和風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)從高級(jí)管理層到基層網(wǎng)點(diǎn)的普通職工呈現(xiàn)逐級(jí)遞減趨勢(shì)，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)控制意識(shí)的

28、重視程度也逐級(jí)減弱，目前的風(fēng)險(xiǎn)控制的重心也僅僅局限于信用風(fēng)險(xiǎn)上，對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等普遍缺乏足夠的認(rèn)識(shí)。例如對(duì)債券投資業(yè)務(wù)，大多數(shù)農(nóng)村商業(yè)銀行對(duì)債券投資相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)控制的方法比較落后，甚至不知道相關(guān)的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)有哪些具體表現(xiàn)形式，卻一味認(rèn)為自己能夠有效地識(shí)別和控制債券投資風(fēng)險(xiǎn)，而實(shí)際情況是債券投資賬面浮虧，違規(guī)債券投資存在著顯著的法律風(fēng)險(xiǎn)。這種盲目樂(lè)觀傾向反映其風(fēng)險(xiǎn)防范與控制的認(rèn)識(shí)與實(shí)踐比較狹隘，意識(shí)較為薄弱，全面風(fēng)險(xiǎn)管理的觀念還不到位。&

29、lt;/p><p>　　（二）風(fēng)險(xiǎn)控制的組織架構(gòu)運(yùn)行不力</p><p>　　風(fēng)險(xiǎn)控制組織架構(gòu)的形式重于實(shí)質(zhì)，沒(méi)有充分發(fā)揮其實(shí)際作用。有的沒(méi)有設(shè)置專(zhuān)門(mén)的風(fēng)險(xiǎn)控制部門(mén)，有的也沒(méi)有在相關(guān)職能部門(mén)和分支機(jī)構(gòu)設(shè)置專(zhuān)門(mén)的風(fēng)險(xiǎn)控制崗位，從而對(duì)各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)未進(jìn)行統(tǒng)一的歸口管理。農(nóng)村商業(yè)銀行雖然在形式上基本完善了“三會(huì)一層”及相關(guān)專(zhuān)業(yè)委員會(huì)，但是按照股份制商業(yè)銀行的運(yùn)作規(guī)定，“三會(huì)一層”運(yùn)行質(zhì)量偏低，風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管部門(mén)

30、未能真正有效履行職責(zé)。董事、監(jiān)事、高級(jí)管理層未能對(duì)本機(jī)構(gòu)與風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)的業(yè)務(wù)、所承擔(dān)的各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)以及相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)和控制方法都能完全熟悉，尤其對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)以外的其他類(lèi)別風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)知更少，因此要確保對(duì)各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)的有效控制相當(dāng)困難。</p><p>　?。ㄈ╋L(fēng)險(xiǎn)控制的方法相對(duì)落后</p><p>　　農(nóng)村商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)控制主要以定性分析為主，卻缺乏量化分析，在風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、質(zhì)量檢測(cè)等方

31、面不夠科學(xué)。在風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別方面，大多數(shù)機(jī)構(gòu)沒(méi)有對(duì)本機(jī)構(gòu)各類(lèi)產(chǎn)品、活動(dòng)、程序和系統(tǒng)中所包含的各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生環(huán)節(jié)、表現(xiàn)形式、危害程度進(jìn)行詳細(xì)排查。特別是沒(méi)有對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和技術(shù)相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行逐一排查。大多機(jī)構(gòu)不能有效識(shí)別關(guān)聯(lián)企業(yè)與集團(tuán)客戶授信風(fēng)險(xiǎn)，導(dǎo)致過(guò)渡授信情況。在風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量方面，幾乎沒(méi)有一家機(jī)構(gòu)能夠運(yùn)用內(nèi)部評(píng)級(jí)法對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行精確計(jì)量。大多數(shù)機(jī)構(gòu)采用傳統(tǒng)的資產(chǎn)負(fù)債比例指標(biāo)及監(jiān)管指標(biāo)的方法或僅憑主觀經(jīng)驗(yàn)判斷的方法對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行簡(jiǎn)單地計(jì)量，而對(duì)市

32、場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等風(fēng)險(xiǎn)差不多沒(méi)有進(jìn)行計(jì)量，同時(shí)缺乏健全的非信貸資產(chǎn)質(zhì)量分類(lèi)制度、表外資產(chǎn)質(zhì)量分類(lèi)制度和完善的貸款質(zhì)量五級(jí)分類(lèi)制度。大多數(shù)機(jī)構(gòu)的撥備覆蓋率也嚴(yán)重偏低，不能有效的彌補(bǔ)各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)期損失；絕大多數(shù)機(jī)構(gòu)沒(méi)有真正建立起有效的風(fēng)險(xiǎn)資本分配機(jī)制，不能彌補(bǔ)各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)的非預(yù)期損失；絕大數(shù)機(jī)構(gòu)也沒(méi)有根據(jù)壓力測(cè)試的結(jié)果，制定重大突發(fā)風(fēng)險(xiǎn)實(shí)踐的應(yīng)急預(yù)案；由于同質(zhì)競(jìng)爭(zhēng)激烈，交易工具和避險(xiǎn)工具短缺，農(nóng)村商業(yè)銀行難以運(yùn)用不同工具進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、分散或轉(zhuǎn)移

33、，差不多都是“一榮俱榮、一損俱損”。</p><p>　?。ㄋ模╋L(fēng)險(xiǎn)控制的內(nèi)控機(jī)制不夠健全</p><p>　　農(nóng)村商業(yè)銀行的內(nèi)控管理機(jī)制還不能適應(yīng)防范和化解金融風(fēng)險(xiǎn)的需要，也不能適應(yīng)審慎經(jīng)營(yíng)和監(jiān)管需要，缺乏一個(gè)統(tǒng)一完整的內(nèi)部控制法規(guī)制度及操作規(guī)則，風(fēng)險(xiǎn)控制的目標(biāo)與政策比較簡(jiǎn)單。大多數(shù)機(jī)構(gòu)將風(fēng)險(xiǎn)控制目標(biāo)簡(jiǎn)單量化為與資產(chǎn)質(zhì)量、流動(dòng)性相關(guān)的經(jīng)營(yíng)管理指標(biāo)或監(jiān)管指標(biāo)，對(duì)當(dāng)前日益突出的操作風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)

34、風(fēng)險(xiǎn)沒(méi)有制定風(fēng)險(xiǎn)控制目標(biāo)。有的雖然已制定了專(zhuān)門(mén)的風(fēng)險(xiǎn)控制方案，但是風(fēng)險(xiǎn)控制政策和程序的內(nèi)容空洞，沒(méi)有對(duì)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告體系、風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)、風(fēng)險(xiǎn)資本配置、重大風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急預(yù)案、風(fēng)險(xiǎn)控制監(jiān)督評(píng)價(jià)等重大問(wèn)題進(jìn)行說(shuō)明，與銀監(jiān)會(huì)有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)控制指引的要求還有差距明顯。</p><p>　　（五）人力資源素質(zhì)有限</p><p>　　農(nóng)村商業(yè)銀行在控制經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)方面很大程度上依賴(lài)于工作人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)。專(zhuān)業(yè)技能如果不

35、能達(dá)標(biāo)，就必然會(huì)對(duì)銀行經(jīng)營(yíng)造成很大的影響，比如，相關(guān)人員對(duì)真假票據(jù)、真假印鑒以及真假鈔的識(shí)別等，如果從業(yè)人員連這些最基本的專(zhuān)業(yè)素質(zhì)都不達(dá)標(biāo)的話，就可能會(huì)對(duì)銀行造成巨大的損失，增加了商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)；另外從農(nóng)村商業(yè)銀行的人力資源數(shù)量上來(lái)說(shuō)，其數(shù)量有限，人力資源分布結(jié)構(gòu)不合理，根據(jù)2011年我國(guó)的上市銀行的財(cái)務(wù)報(bào)表顯示，在已經(jīng)上市的國(guó)有商業(yè)銀行中，全國(guó)性商業(yè)銀行營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)點(diǎn)均員工數(shù)大致在29.4到60.1之間，而北京商業(yè)銀行的營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)點(diǎn)均人

36、數(shù)為29.1，南京商業(yè)銀行營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)點(diǎn)均人數(shù)為36.5；但是從來(lái)自農(nóng)村的十家商業(yè)銀行營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)點(diǎn)均人數(shù)卻只在7.5到15.1之間，由此可以看出，我國(guó)農(nóng)村商業(yè)銀行的營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)點(diǎn)均人數(shù)明顯要比城市少得多，從這一層面來(lái)說(shuō)，人力資源的匱乏，在一定程度上也增加了農(nóng)村商業(yè)銀行的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)。</p><p>　　四、農(nóng)村商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)控制防范策略</p><p>　　風(fēng)險(xiǎn)控制是現(xiàn)代商業(yè)銀行機(jī)構(gòu)正常運(yùn)行的核心指標(biāo)。

37、防范和控制我國(guó)農(nóng)村商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)于促進(jìn)我國(guó)農(nóng)村商業(yè)銀行的健康發(fā)展和穩(wěn)定我國(guó)的農(nóng)村金融市場(chǎng)秩序都具有非常重要的現(xiàn)實(shí)意義。因此，提高農(nóng)村商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)控制水平，已經(jīng)成為亟待解決的問(wèn)題。</p><p>　?。ㄒ唬?qiáng)化全面風(fēng)險(xiǎn)控制理念</p><p>　　農(nóng)村商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)的風(fēng)險(xiǎn)不僅來(lái)源于資產(chǎn)領(lǐng)域，而且涉及票據(jù)領(lǐng)域，銀行經(jīng)營(yíng)的風(fēng)險(xiǎn)不僅在決策領(lǐng)域，基層營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)和柜員也已成為重要的操作風(fēng)險(xiǎn)發(fā)源地,

38、銀行經(jīng)營(yíng)的風(fēng)險(xiǎn)不僅來(lái)自我們的機(jī)構(gòu)和管理能力，而且還源于個(gè)別員工的道德缺失。因此，銀行經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的控制必須是全面的，就必須做好三方面的控制工作：一是全業(yè)務(wù)控制，將風(fēng)險(xiǎn)控制寓于業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的各個(gè)方面，正確處理速度、質(zhì)量，規(guī)模和效益的關(guān)系，真正把嚴(yán)格防范風(fēng)險(xiǎn)控制的要求作為銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的“高壓線”。二是全過(guò)程控制，將風(fēng)險(xiǎn)控制貫穿于業(yè)務(wù)運(yùn)行的各個(gè)過(guò)程，全面導(dǎo)入符合現(xiàn)代商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理要求的市場(chǎng)化的運(yùn)作機(jī)制，事前把風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的責(zé)任部門(mén)、責(zé)任崗位，責(zé)任人員和

39、處罰標(biāo)準(zhǔn)予以明確界定，對(duì)出現(xiàn)的各種風(fēng)險(xiǎn)行為和案件，在落實(shí)責(zé)任追究體系上按照對(duì)號(hào)入座的原則，堅(jiān)持從重懲處。</p><p>　?。ǘ┙⑦\(yùn)行有力的風(fēng)險(xiǎn)控制組織</p><p>　　在完善公司治理結(jié)構(gòu)基礎(chǔ)上，建立健全運(yùn)行有力的風(fēng)險(xiǎn)控制組織框架，并充分發(fā)揮其作用。要設(shè)立履行風(fēng)險(xiǎn)控制職能的專(zhuān)門(mén)部門(mén)，設(shè)置專(zhuān)門(mén)的風(fēng)險(xiǎn)控制崗位，對(duì)各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行統(tǒng)一的歸口管理。要按照銀監(jiān)會(huì)有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管理指引的規(guī)定，明確各風(fēng)

40、險(xiǎn)控制層次的職責(zé)和議事規(guī)則，建立各司其職、相互制衡、相互協(xié)調(diào)的運(yùn)行機(jī)制，特別要充分發(fā)揮董（理）事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和各專(zhuān)業(yè)委員會(huì)在風(fēng)險(xiǎn)控制方面的責(zé)職作用。董事會(huì)是銀行風(fēng)險(xiǎn)控制的最高權(quán)力組織和決策機(jī)構(gòu)，下設(shè)戰(zhàn)略規(guī)劃委員會(huì)、風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)委員會(huì)。戰(zhàn)略規(guī)劃委員會(huì)負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略的起草；風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)委員會(huì)通過(guò)常設(shè)的風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)部，負(fù)責(zé)銀行整體風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)、風(fēng)險(xiǎn)管理效率評(píng)估，督促建立完善的風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制和組織體系，對(duì)銀行中高層人員的道德風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估。董事會(huì)應(yīng)圍繞風(fēng)險(xiǎn)控制進(jìn)行

41、決策，適時(shí)地進(jìn)行披露信息，并授權(quán)經(jīng)營(yíng)層在董事會(huì)確定的經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)控制措施下具體經(jīng)營(yíng)，努力提高董事會(huì)、監(jiān)事的運(yùn)行質(zhì)量，使農(nóng)村商業(yè)銀行按照現(xiàn)代化商業(yè)銀行的要求運(yùn)行。監(jiān)事會(huì)主要是對(duì)內(nèi)部稽核發(fā)揮指導(dǎo)作用，監(jiān)督、審計(jì)董事會(huì)和高級(jí)管理層履行職責(zé)情況。高級(jí)管理層必須確保銀行有效地管理其業(yè)務(wù)機(jī)構(gòu)及其承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)控制水平，確保農(nóng)村商業(yè)銀行建立控制和限制這些風(fēng)險(xiǎn)的適當(dāng)</p><p>　?。ㄈ﹦?chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)控制技術(shù)</p>

42、<p>　　學(xué)習(xí)運(yùn)用先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)與方法，提高并改造傳統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)價(jià)、決策與監(jiān)督方法，更多地引進(jìn)量化的分析工具，實(shí)現(xiàn)金額的風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量和控制。在風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別方面，應(yīng)對(duì)本機(jī)構(gòu)各項(xiàng)產(chǎn)品、活動(dòng)、程序和系統(tǒng)中所包含的各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生環(huán)節(jié)、表現(xiàn)形式、危害結(jié)果進(jìn)行仔細(xì)排查，并在此基礎(chǔ)上逐一落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)、制定風(fēng)險(xiǎn)控制方案、明確風(fēng)險(xiǎn)控制責(zé)任。在風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量方面，應(yīng)結(jié)合機(jī)構(gòu)實(shí)際情況，建立科學(xué)系統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)分析體系，開(kāi)發(fā)和運(yùn)用適宜的風(fēng)險(xiǎn)量化評(píng)估和方法的模

43、型，對(duì)各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)期損失和非預(yù)期損失進(jìn)行全面、精確地計(jì)量，并通過(guò)事后檢驗(yàn)和壓力測(cè)試，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量方法和模型進(jìn)行定期評(píng)估和持續(xù)改進(jìn)。在風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)方面，應(yīng)建立系統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)體系并依托妥善的管理信息系統(tǒng)和風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告體系對(duì)各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面、持續(xù)監(jiān)測(cè)。在風(fēng)險(xiǎn)控制方面，應(yīng)開(kāi)發(fā)和運(yùn)用精確風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)工具，通過(guò)適當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)資本分配機(jī)制，確保風(fēng)險(xiǎn)與收益的匹配。通過(guò)制定并實(shí)施資本充足率達(dá)標(biāo)規(guī)劃和損失撥備規(guī)劃，提高風(fēng)險(xiǎn)預(yù)期損失和非預(yù)期損失的補(bǔ)償標(biāo)準(zhǔn)。通過(guò)制定重大突發(fā)

44、事件的應(yīng)急預(yù)案，提高災(zāi)害性風(fēng)險(xiǎn)損失的防范和控制水平。</p><p><b>　?。ㄋ模╈柟田L(fēng)險(xiǎn)控制</b></p><p>　　我國(guó)的農(nóng)村商業(yè)銀行必須要努力實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)控制觀念的根本轉(zhuǎn)變，并建立健全科學(xué)和完善的風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制。一方面，農(nóng)村商業(yè)銀行通過(guò)想方設(shè)法地對(duì)資金的集中保管，從而建立了資金比較統(tǒng)一的操作管理平臺(tái)，以滿足信用控制和風(fēng)險(xiǎn)控制的平衡發(fā)展，進(jìn)而又提升了銀行對(duì)風(fēng)險(xiǎn)

45、的控制水平。另一方面，農(nóng)村商業(yè)銀行要加強(qiáng)金融信息化與網(wǎng)絡(luò)化的建設(shè)，切實(shí)健全銀行的風(fēng)險(xiǎn)防控預(yù)警系統(tǒng)，重視風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)和結(jié)果分析，以努力提高農(nóng)村商業(yè)銀行的各種抵御經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)能力。同時(shí)要加強(qiáng)農(nóng)村商業(yè)銀行的體制改革，盡可能實(shí)現(xiàn)多元化產(chǎn)權(quán)的股份制改造和優(yōu)化銀行治理結(jié)構(gòu)。為了解決目前我國(guó)農(nóng)村商業(yè)銀行的產(chǎn)權(quán)方面的問(wèn)題，努力實(shí)現(xiàn)農(nóng)村商業(yè)銀行的有效管理與經(jīng)營(yíng)。真正降低農(nóng)村商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)管理風(fēng)險(xiǎn)。另外，我們還應(yīng)當(dāng)努力完善銀行的法人治理結(jié)構(gòu)，確立農(nóng)村商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)

46、的監(jiān)控體系，從而使農(nóng)村商業(yè)銀行的股份制改造和法人治理密切結(jié)合,真正真正統(tǒng)一和協(xié)調(diào)。</p><p>　　一方面，建立健全統(tǒng)一完整的風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制，以適應(yīng)審慎經(jīng)營(yíng)和監(jiān)管需要、適應(yīng)防范和化解金融風(fēng)險(xiǎn)的需要。按照銀監(jiān)會(huì)有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)控制的要求，制定正式成文的綜合各主要風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)別的風(fēng)險(xiǎn)控制政策，規(guī)定風(fēng)險(xiǎn)的基本原則和要求，并為制定和評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)控制目標(biāo)提供指導(dǎo)。風(fēng)險(xiǎn)控制目標(biāo)應(yīng)包括各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)，貫穿各相關(guān)職能和層次，并且盡量將目標(biāo)應(yīng)用指標(biāo)予以

47、量化。另外，按照銀監(jiān)會(huì)提出的提高貸款五級(jí)分類(lèi)的準(zhǔn)確性一提足撥備一做實(shí)利潤(rùn)一資本資本充足率達(dá)標(biāo)的監(jiān)管思路，制定中長(zhǎng)期提足撥備和資本充足率達(dá)標(biāo)的規(guī)劃，建立風(fēng)險(xiǎn)控制的長(zhǎng)效機(jī)制，提高抗風(fēng)險(xiǎn)能力。</p><p>　?。ㄎ澹┘訌?qiáng)對(duì)從業(yè)人員的教育與培訓(xùn)</p><p>　　1.農(nóng)村商業(yè)銀行要加強(qiáng)對(duì)各級(jí)干部的教育培訓(xùn)，制定具體的培訓(xùn)計(jì)劃。同時(shí)對(duì)各級(jí)干部、員工進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理教育，組織他們認(rèn)真學(xué)習(xí)、堅(jiān)決貫徹落

48、實(shí)銀監(jiān)會(huì)出臺(tái)的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)控制指引規(guī)定，使上下全體員工充分的意識(shí)到風(fēng)險(xiǎn)控制的重要性，了解風(fēng)險(xiǎn)控制相關(guān)的監(jiān)管政策與要求，充分認(rèn)識(shí)機(jī)構(gòu)與風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)的業(yè)務(wù)、所承擔(dān)的各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)以及相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)和控制方法，從而提高全體決策層和管理層對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別程度，牢牢的樹(shù)立全面的、審慎的風(fēng)險(xiǎn)控制理念，明確各自的風(fēng)險(xiǎn)控制目標(biāo)和責(zé)任。</p><p>　　2.依據(jù)我國(guó)農(nóng)村商業(yè)銀行的人力分布資源情況，相比于城市商業(yè)銀行，農(nóng)村商業(yè)銀行人力

49、資源短缺現(xiàn)象非常嚴(yán)重。然而銀行內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)的防范一定要依賴(lài)于高技能和高素質(zhì)管理者，這些骨干一定要有嚴(yán)謹(jǐn)?shù)墓ぷ鲬B(tài)度，及時(shí)查缺補(bǔ)漏，因?yàn)殂y行業(yè)是一個(gè)高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)，管理者的任何疏忽都可能導(dǎo)致比較嚴(yán)重的后果。為了防范這類(lèi)問(wèn)題，要堅(jiān)持加強(qiáng)內(nèi)部監(jiān)督，提高工作透明度，對(duì)重點(diǎn)人事實(shí)施重點(diǎn)審查，將責(zé)任具體落實(shí)到個(gè)人。參加相關(guān)工作的信貸人員在辦理借款的過(guò)程中，堅(jiān)持遵循“三查”制度來(lái)對(duì)貸款企業(yè)及個(gè)人進(jìn)行調(diào)查評(píng)估，將調(diào)查和審查、審批等環(huán)節(jié)的工作職責(zé)進(jìn)行分離，努力將信

50、貸風(fēng)險(xiǎn)降至最低。農(nóng)村商業(yè)銀行還要改革現(xiàn)行的激勵(lì)機(jī)制，改變現(xiàn)在以職位高低和工齡長(zhǎng)短來(lái)決定員工薪酬水平的做法，轉(zhuǎn)變?yōu)闉閱T工自身專(zhuān)業(yè)技能和業(yè)務(wù)完成量掛鉤的新獎(jiǎng)罰制度，實(shí)施績(jī)效工資，從而能有效的激發(fā)職工的工作熱情。需要注意的是在實(shí)際工作中，所有激勵(lì)制度的執(zhí)行必須堅(jiān)持在透明度和公平性為前提的條件下，這樣才有可能達(dá)到應(yīng)有的效果。</p><p><b>　　致 謝</b></p><

51、p>　　本文在指導(dǎo)老師xxx的多次指導(dǎo)下順利完成，感激之情，溢于言表。在論文寫(xiě)作過(guò)程中，xxx老師嚴(yán)謹(jǐn)?shù)闹螌W(xué)態(tài)度、淵博的專(zhuān)業(yè)知識(shí)、崇高的職業(yè)品德、無(wú)私的奉獻(xiàn)精神令我很感動(dòng)，我從老師身上學(xué)到了做學(xué)問(wèn)的態(tài)度、方法與知識(shí)，但更重要的是學(xué)到了做人的道理與做任何事情都應(yīng)有的認(rèn)真、嚴(yán)謹(jǐn)?shù)膽B(tài)度。這將使我受用終身！對(duì)所有關(guān)心過(guò)我的老師、同學(xué)表達(dá)我由衷的謝意！</p><p><b>　　參考文獻(xiàn)</b>

52、;</p><p>　　[1]汪玉平.試論我國(guó)農(nóng)村商業(yè)銀行的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制[J].時(shí)代金融,2012(4)</p><p>　　[2]張婷婷、辛立秋.黑龍江省農(nóng)村金融領(lǐng)域的信用風(fēng)險(xiǎn)及其防范[J].經(jīng)濟(jì)研究導(dǎo)刊，2012（26）</p><p>　　[3]唐盛紅.農(nóng)村商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的管理與防范[J].中國(guó)經(jīng)貿(mào)，2012(16)</p><p>

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