市審計局2016年經(jīng)濟責(zé)任審計工作報告

1、<p>　　市審計局2016年經(jīng)濟責(zé)任審計工作報告</p><p><b>　　XX省審計廳：</b></p><p>　　2016年，XX市經(jīng)濟責(zé)任審計工作在省審計廳的悉心指導(dǎo)下,認(rèn)真貫徹落實黨的十八大、十八屆三中、四中、五中、六中全會精神、中央兩辦規(guī)定及其實施細(xì)則，牢固樹立和落實創(chuàng)新、協(xié)調(diào)、綠色、開放、共享的“五大發(fā)展”理念，堅持科學(xué)規(guī)劃，統(tǒng)籌安排，突出

2、重點，堅持黨政同責(zé)、同責(zé)同審，不斷探索創(chuàng)新，努力提升審計工作質(zhì)量和水平，審計成果得到有效運用，在加強班子建設(shè)、從嚴(yán)管理干部和推進(jìn)黨風(fēng)廉政建設(shè)等方面發(fā)揮了重要作用。現(xiàn)將2016年全市經(jīng)濟責(zé)任審計工作開展情況報告如下：</p><p>　　一、2016年全市經(jīng)濟責(zé)任審計工作的基本情況和取得的實效</p><p>　　（一）2016年全市經(jīng)濟責(zé)任審計工作的基本情況。</p><

3、;p>　　2016年1-12月，全市審計領(lǐng)導(dǎo)干部82人，其中任中審計47人，離任審計35人。黨政主要領(lǐng)導(dǎo)干部48人，部門主要領(lǐng)導(dǎo)干部24人，事業(yè)單位領(lǐng)導(dǎo)干部4人，人民團(tuán)體領(lǐng)導(dǎo)干部1人，國有企業(yè)負(fù)責(zé)人5人。</p><p>　?。ǘ?016年全市經(jīng)濟責(zé)任審計工作取得的實效。</p><p>　　2016年，全市經(jīng)濟責(zé)任審計查出領(lǐng)導(dǎo)干部應(yīng)承擔(dān)責(zé)任的主要問題金額227700萬元，其中：違

4、規(guī)金額13304萬元，管理不規(guī)范金額214395萬元。領(lǐng)導(dǎo)干部應(yīng)承擔(dān)直接責(zé)任金額1萬元，應(yīng)承擔(dān)主管責(zé)任金額46985萬元，應(yīng)承擔(dān)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任金額180712萬元。提交審計報告和審計結(jié)果報告132篇，被批示采用審計報告和審計結(jié)果報告14篇。提出審計建議215條，被采納123條。提交審計信息（要情）42篇，被批示、采用13篇次。在一定范圍內(nèi)通報審計結(jié)果42篇次，上繳財政211.82萬元，歸還原資金渠道151.88萬元，調(diào)賬3115.06萬元，其

5、他方式整改953.56萬元。促進(jìn)建立健全《代市政府管理資產(chǎn)管理辦法》、《珙縣人民政府辦公室關(guān)于進(jìn)一步加強轉(zhuǎn)移支付補助資金管理的通知》等制度45項。審計移送34件，涉及金額3695.45萬元，已處理8件，14人受到追責(zé)，其中：1人同時受到撤職、行政記大過、黨內(nèi)嚴(yán)重警告處理，2人受到開除黨籍、撤職處理，1人免職，1人開除黨籍，2人受到警告處分，1人受到行政記過處分，6人誡勉談話。</p><p>　　二、2016年我

6、市經(jīng)濟責(zé)任審計工作的主要做法</p><p>　?。ㄒ唬娀贫冉ㄔO(shè)，促進(jìn)經(jīng)責(zé)審計科學(xué)規(guī)范。</p><p>　　今年6月，市局轉(zhuǎn)發(fā)了《省經(jīng)責(zé)聯(lián)席會議辦公室關(guān)于印發(fā)&lt;2016年全省經(jīng)濟責(zé)任審計工作指導(dǎo)意見&gt;的通知》（宜經(jīng)責(zé)聯(lián)〔2016〕1號），要求各區(qū)縣經(jīng)責(zé)審計聯(lián)席會議（領(lǐng)導(dǎo)小組）辦公室、市經(jīng)責(zé)審計工作聯(lián)席會議成員單位要按照省廳要求，不斷加強和改進(jìn)經(jīng)濟責(zé)任審計工

7、作，提高經(jīng)責(zé)審計工作質(zhì)量和水平。珙縣制定了《珙縣經(jīng)濟責(zé)任審計2016年—2020年五年規(guī)劃》，建立輪審機制，堅持黨政同責(zé)、同責(zé)同審，努力實現(xiàn)“一次審三年、五年審一遍”的審計全覆蓋，并出臺了《規(guī)范經(jīng)濟責(zé)任審計操作程序要點》進(jìn)一步規(guī)范了經(jīng)濟責(zé)任審計操作程序。</p><p>　?。ǘ┐蛟靸?yōu)秀項目，發(fā)揮示范效應(yīng)。</p><p>　　今年以來,市局繼續(xù)按照“打造一個精品，帶動一類項目”的思路，

8、著力在打造優(yōu)秀、典型經(jīng)濟責(zé)任審計項目上下功夫。一是提前謀劃。在確定審計計劃時，將屏山縣黨政主要同志經(jīng)濟責(zé)任審計項目確定為年度優(yōu)秀項目、爭創(chuàng)省優(yōu)項目和“兩學(xué)一做”活動的“為黨旗添光彩”先鋒示范進(jìn)行打造。二是整合資源。在項目實施時，集中了財政審計、經(jīng)責(zé)審計、計算機審計、法規(guī)等專業(yè)人員，體現(xiàn)了資源整合，優(yōu)勢互補。三是領(lǐng)導(dǎo)重視。由市局主要負(fù)責(zé)人擔(dān)任審計組長，分管領(lǐng)導(dǎo)擔(dān)任副組長，落實業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人和法規(guī)科對項目進(jìn)行專門的規(guī)范性指導(dǎo)和檢查；四是精心編制

9、審計實施方案。做到了目標(biāo)明確，重點內(nèi)容精準(zhǔn)，方法科學(xué)到位，分工細(xì)化等，實施方案具有很強的指導(dǎo)作用。該項目取得了較為明顯的審計效果，共移送案件6件，涉及金額1484.36萬元，目前已促進(jìn)建立完善制度11項。</p><p>　?。ㄈ┚o抓“四個突出”，深化審計內(nèi)容。</p><p>　　一是突出權(quán)力運行監(jiān)督。加大對領(lǐng)導(dǎo)干部貫徹落實上級和本級黨委政府重要部署、重大經(jīng)濟決策情況的審計力度，關(guān)注領(lǐng)

10、導(dǎo)干部經(jīng)濟決策權(quán)、政策執(zhí)行權(quán)、經(jīng)濟管理權(quán)和資金使用權(quán)的行使情況。二是突出“八項規(guī)定”落實情況的監(jiān)督，把領(lǐng)導(dǎo)干部所在部門、單位“三公”經(jīng)費、會議費和培訓(xùn)費等支出情況納入重點審計監(jiān)督范圍，查處違反規(guī)定發(fā)放津貼補貼等行為，市局審計發(fā)現(xiàn)屏山縣和筠連縣20余家部門未按規(guī)定公開“三公經(jīng)費”，個別單位三公經(jīng)費超預(yù)算。三是突出群眾利益維護(hù)，將專項資金延伸審計作為工作重點，市審計局在屏山縣地方黨政領(lǐng)導(dǎo)經(jīng)責(zé)審計中，將易地扶貧搬遷和地質(zhì)災(zāi)害搬遷補貼發(fā)放作為重

11、點，促進(jìn)被審計單位出臺相關(guān)管理制度11項，筠連縣和翠屏區(qū)在對鄉(xiāng)鎮(zhèn)黨政主要領(lǐng)導(dǎo)的經(jīng)責(zé)審計中將退耕還林后續(xù)養(yǎng)殖補助資金及其他涉農(nóng)資金進(jìn)行延伸審計，發(fā)現(xiàn)發(fā)放名單與實際領(lǐng)取補助人員不一致等問題，并對發(fā)現(xiàn)的問題提出了意見和建議。四是突出內(nèi)控制度檢查。長寧縣、翠屏區(qū)審計局通過對被審計單位的內(nèi)部控制制度進(jìn)行測試，從中掌握其單位財務(wù)管理情況和領(lǐng)導(dǎo)干部履行經(jīng)濟責(zé)任情況，對相關(guān)人員內(nèi)部牽制機制未建立，相關(guān)制度未健全等問題及時提出存在的缺陷和薄弱環(huán)節(jié)，促使其

12、加強內(nèi)控制度建</p><p>　?。ㄋ模┘訌妼徲媱?chuàng)新，提高審計效率。</p><p>　　一是充分借用聯(lián)網(wǎng)審計平臺。市審計局在對屏山縣黨政主要領(lǐng)導(dǎo)經(jīng)責(zé)審計中，充分運用市聯(lián)網(wǎng)審計平臺開展電子數(shù)據(jù)分析工作，提高了問題疑點的廣度、精度和深度，實現(xiàn)了從單一計算機分析向聯(lián)網(wǎng)平臺集中分析分散核查的計算機分析模式的轉(zhuǎn)變，形成了計算機審計方法3個。筠連縣通過編制計算機聯(lián)網(wǎng)審計模塊集中對全縣鄉(xiāng)鎮(zhèn)財務(wù)賬套進(jìn)

13、行篩查，重點關(guān)注涉及群眾利益的民生類資金，發(fā)現(xiàn)林業(yè)板塊的退耕還林后續(xù)產(chǎn)業(yè)資金和天然林補貼資金兌付及報賬情況較差，從而選擇典型鄉(xiāng)鎮(zhèn)作為開展經(jīng)責(zé)審計的備選單位。興文縣運用計算機比對篩查，發(fā)現(xiàn)在危房改造、易地扶貧搬遷等方面疑點1258條，最終由被審計領(lǐng)導(dǎo)干部承擔(dān)責(zé)任問題12個。長寧縣在縣民政局主要負(fù)責(zé)人經(jīng)責(zé)審計中大量運用計算機審計，形成5大類16個方法。</p><p>　　二是充分運用信息化技術(shù)，創(chuàng)新審計組織管理方式

14、。長寧縣創(chuàng)新建立了審計項目信息管理分析系統(tǒng)，對以往年度審計項目信息進(jìn)行分類和動態(tài)管理，實現(xiàn)審計項目信息分析、審計項目跨年度分析、單位審計間隔時間分析、領(lǐng)導(dǎo)干部任職情況分析等綜合分析功能，提高了審計項目安排及審計管理的效率。</p><p>　　三是創(chuàng)新組織方式。針對縣（區(qū)）審計局人員少，業(yè)務(wù)水平不一的問題，采取多種方式，促進(jìn)審計規(guī)范化，提高審計效率。江安縣采取“四統(tǒng)一”方式，即統(tǒng)一審計方案、統(tǒng)一調(diào)配力量、統(tǒng)一組織

15、進(jìn)點和統(tǒng)一出具報告，提高審計效率，服務(wù)鄉(xiāng)鎮(zhèn)換屆選舉工作。高縣制定了《2016年度黨政領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟責(zé)任審計工作方案》，對今年開展的經(jīng)責(zé)審計工作進(jìn)行指導(dǎo)和規(guī)范。</p><p>　?。ㄎ澹娀晒\用，提升審計效能。</p><p>　　一是促進(jìn)制度機制建設(shè)。全市審計機關(guān)特別注重揭示審計中普遍性、典型性問題，注重揭示在問題背后存在的體制、機制、制度層面的缺陷，服務(wù)國家治理。全年，全市審計機

16、關(guān)在經(jīng)責(zé)審計中，通過審計建議、審計要情、審計專報等方式，促進(jìn)建章立制45項。市審計局在屏山縣黨政領(lǐng)導(dǎo)經(jīng)責(zé)審計中，已促進(jìn)出臺扶貧資金管理方面的制度11項；在市職業(yè)技術(shù)學(xué)校主要負(fù)責(zé)人經(jīng)責(zé)審計中，促進(jìn)建立健全“三重一大”集體決策制度等6項。珙縣以政府名義出臺《珙縣人民政府辦公室關(guān)于進(jìn)一步加強轉(zhuǎn)移支付補助資金管理的通知》（珙府辦函〔2016〕87號）等制度6個，促進(jìn)部門出臺制度10項。制度的出臺，有效推進(jìn)了被審計單位管理機制制度的規(guī)范和完善，也

17、進(jìn)一步發(fā)揮了審計的建設(shè)性作用。</p><p>　　二是促進(jìn)審計整改到位。市局以省廳通報2015年20個縣（市、區(qū)）主要領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)責(zé)審計發(fā)現(xiàn)的主要問題為契機，向市政府建議，將縣（區(qū)）審計結(jié)果及整改情況納入年度目標(biāo)考核，強化審計整改督促。珙縣對審計整改的目標(biāo)考核分值由去年的1分調(diào)整為2分，考核力度加大。分別在人大常委會做了《審計報告》和《審計整改報告》，接受人大監(jiān)督，大大加強問題整改力度。江安縣由縣委組織部牽頭，縣

18、紀(jì)委、財政、審計等聯(lián)席會議成員單位成立聯(lián)合整改督查組，對2015年審結(jié)單位的整改情況進(jìn)行全面跟蹤督查,確保審計發(fā)現(xiàn)問題100%整改落實到位。興文縣由局紀(jì)檢組負(fù)責(zé)審計決定執(zhí)行整改跟蹤督查，提高了審計決定執(zhí)行力度。</p><p>　　三是注重審計結(jié)果運用，服務(wù)干部監(jiān)督管理。今年，市局為市委組織部提供了17名擬提拔的縣級領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)責(zé)審計情況，并代為上報省委考察組，為領(lǐng)導(dǎo)干部的管理使用提供了參考依據(jù)。珙縣組織部門對20

19、15年委托審計的13名領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟責(zé)任審計查出的問題進(jìn)行追責(zé)，其中：對1人免于處理，對5人進(jìn)行批評教育，6人進(jìn)行談話提醒，1人給予開除黨紀(jì)和撤職處理。江安縣組織部門將審計綜合量化評分結(jié)果作為干部提拔任用的參考依據(jù)，對8名被審計領(lǐng)導(dǎo)干部，同級重用3人、交流1人、留用3人、其他1人。</p><p>　　四是著力揭示重大違法違紀(jì)線索，促進(jìn)反腐倡廉。2016年，全市對查出套取財政資金、未按規(guī)定招投標(biāo)、履職不到位和侵占群

20、眾利益等案件線索，分別向檢察機關(guān)、紀(jì)檢監(jiān)察、當(dāng)?shù)卣椭鞴懿块T等進(jìn)行了移送，移送案件線索34件，涉及金額3695.45萬元，目前，已處理案件8件，14人被追責(zé)，其中：1人同時受到撤職、行政記大過、黨內(nèi)嚴(yán)重警告處理，2人受到開除黨籍、撤職處理，1人免職，1人開除黨籍，2人受到警告處分，1人受到行政記過處分，6人誡勉談話。在筠連縣黨政主要領(lǐng)導(dǎo)經(jīng)責(zé)同步審計中，有1人同時受到撤職、行政記大過、黨內(nèi)嚴(yán)重警告處理。在珙縣畜牧局主要領(lǐng)導(dǎo)經(jīng)責(zé)審計中，3

21、人受到開除黨籍處分，其中局長、副局長共2人受到撤職處理。</p><p>　?。┩七M(jìn)審計全覆蓋，加大村（社區(qū)）“兩委”干部和內(nèi)部管理干部的審計。</p><p>　　一是為了進(jìn)一步落實審計全覆蓋精神，拓寬經(jīng)責(zé)審計的覆蓋面。全市全年共審計村（社區(qū)）“兩委”負(fù)責(zé)人230人，審計發(fā)現(xiàn)問題金額390.55萬元（其中違規(guī)金額65.22萬元，管理不規(guī)范金額325.33萬元），取得了較好的審計效果。

22、江安縣以縣政府辦名義印發(fā)了《江安縣關(guān)于加強村（社區(qū)）“兩委”負(fù)責(zé)人經(jīng)濟責(zé)任審計的意見》、《江安縣村（社區(qū)）“兩委”負(fù)責(zé)人經(jīng)濟責(zé)任審計暨村級財務(wù)審計規(guī)劃（2017-2019年）》和鄉(xiāng)鎮(zhèn)人民政府審計通知書、審計實施方案、審計報告、審計決定書及審計結(jié)果報告等文書框架模板，有效規(guī)范了鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府對村（社區(qū)）“兩委”負(fù)責(zé)人的審計工作，提升了鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府審計業(yè)務(wù)水平。2016年全縣鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府審計室完成67個村134名村“兩委”負(fù)責(zé)人經(jīng)責(zé)審計，查出問題金額26

23、.32萬元，提交審計建議、審計信息等175件，促進(jìn)出臺規(guī)范管理制度51項，向紀(jì)委移送審計線索2件，2人受到黨內(nèi)警告和嚴(yán)重警告處分。長寧縣審計局對10個村（社區(qū)）兩委負(fù)責(zé)人經(jīng)濟責(zé)任情況進(jìn)行了審計，查出問題金額364.23萬元。</p><p>　　二是加強內(nèi)部管理干部經(jīng)責(zé)審計指導(dǎo)。市局對市住房與城鄉(xiāng)建設(shè)局開展所屬單位主要領(lǐng)導(dǎo)內(nèi)審工作進(jìn)行了指導(dǎo)，幫助明確審計對象范圍和組織方式，提供經(jīng)責(zé)審計業(yè)務(wù)法規(guī)和文件，通過適時溝通

24、，及時掌握情況，確保內(nèi)審工作順利推進(jìn)。珙縣率先在全市出臺了《關(guān)于進(jìn)一步加強內(nèi)部審計工作的意見》，并出臺了操作辦法，全縣45個單位建立起內(nèi)部審計機構(gòu)，已開展內(nèi)審項目39個，審計資金1757.59萬元，通過內(nèi)審促進(jìn)增收節(jié)支121.46萬元。</p><p>　?。ㄆ撸┘訌娕嘤?xùn)學(xué)習(xí)，提升隊伍能力。</p><p>　　一是加強學(xué)習(xí)培訓(xùn)。今年4月，組織全市審計系統(tǒng)70余人在江安縣召開了經(jīng)責(zé)審計業(yè)務(wù)

25、專題培訓(xùn)，圍繞大家關(guān)注的內(nèi)容，講解了經(jīng)濟責(zé)任審計的重點方法、經(jīng)濟責(zé)任審計的責(zé)任認(rèn)定和經(jīng)濟責(zé)任審計的報告撰寫要點，并進(jìn)行了交流討論，解答了審計人員在理論和實務(wù)中的問題，增長了審計人員業(yè)務(wù)知識。今年，市局派出8人次參加了省廳組織的經(jīng)責(zé)培訓(xùn)。從全縣抽調(diào)13名縣（區(qū)）審計人員參加市局組織的經(jīng)責(zé)審計項目，進(jìn)行“以審代訓(xùn)”，以提高干部隊伍業(yè)務(wù)水平。二是加強理論研究。市局編發(fā)《XX經(jīng)濟責(zé)任審計工作信息》4期，促進(jìn)了各機關(guān)審計人員的交流，實現(xiàn)審計知識和

26、信息的共享。</p><p>　　三、目前經(jīng)濟責(zé)任審計工作中存在的問題及困難</p><p>　?。ㄒ唬徲嬃α坎蛔悖瑢徲嬋藛T素質(zhì)與審計任務(wù)繁重的矛盾十分突出。主要體現(xiàn)在審計項目多，審計人手少；審計項目要求高，部分年齡較大的審計人員難以靈活運用計算機審計等先進(jìn)的審計方法和手段，審計新手缺乏職業(yè)錘煉和審計經(jīng)驗積累，審計人員整體素質(zhì)與審計工作要求嚴(yán)重不相適應(yīng)。</p><p

27、>　　（二）審計項目達(dá)不到應(yīng)有的高度和深度，審計違紀(jì)違規(guī)線索挖掘力度不夠。審計重點不夠突出，審計評價不夠精準(zhǔn)，審計視角不夠宏觀，審計建議站位不高，針對性不強。尤其是重大違規(guī)違紀(jì)線索挖掘力度不夠，沒有達(dá)到查深查透的效果。</p><p>　?。ㄈ┙?jīng)濟責(zé)任審計整體效能發(fā)揮尚不明顯。全市至今尚未建立真正意義上的經(jīng)濟責(zé)任審計結(jié)果運用的整體聯(lián)動機制，對經(jīng)濟責(zé)任審計結(jié)果運用不能形成整體合力。</p>&

28、lt;p>　　四、對省廳做好2017年經(jīng)濟責(zé)任審計工作的意見和建議</p><p>　?。ㄒ唬┘訌妼ο录墝徲嫏C關(guān)經(jīng)濟責(zé)任審計業(yè)務(wù)的培訓(xùn)。建議省審計廳盡量多方式，多渠道地安排對下級審計機關(guān)經(jīng)責(zé)審計的培訓(xùn)，以提升基層審計機關(guān)干部的經(jīng)責(zé)審計理論和專業(yè)技能。</p><p>　?。ǘ┍M量安排一個全省上下聯(lián)動的經(jīng)濟責(zé)任審計計劃。建議省廳適時安排一次全省上下聯(lián)動的審計項目，通過上下聯(lián)動審計，以

29、推進(jìn)全省經(jīng)責(zé)審計上層次，上水平。</p><p>　?。ㄈ┻M(jìn)一步建立和完善經(jīng)濟責(zé)任審計制度。進(jìn)一步細(xì)化完善經(jīng)濟責(zé)任審計評價辦法和結(jié)果運用辦法，積極探索和建立經(jīng)濟責(zé)任審計責(zé)任追究辦法，切實發(fā)揮對權(quán)力的制約和監(jiān)督作用。</p><p>　　（四）建議省審計廳爭取政策解決人員和編制問題。幫助基層審計機關(guān)解決機構(gòu)建設(shè)不全、人員編制不足的問題。</p><p><b&