巴塞爾協(xié)議與國有商業(yè)銀行資本金充足率管理研究.pdf

1、資本金充足率管理是商業(yè)銀行“三性”(盈利性、安全性和流動性)管理里面“安全性”的重要標準之一。從1998年巴塞爾協(xié)議規(guī)定從事國際業(yè)務(wù)的商業(yè)銀行資本充足率不得小于8％，到2004年新巴塞爾協(xié)議把資本充足率管理作為該協(xié)議的三大支柱之一，銀行業(yè)資本充足率的國際化要求已經(jīng)走過了十六個年頭。巴塞爾協(xié)議的制定及相應(yīng)監(jiān)管規(guī)則的出臺對于全世界銀行業(yè)監(jiān)管起到了非常重要的作用。我國在1993年首次公布了資本充足率的測算標準，將資本充足率作為一項指標納入監(jiān)管

2、范圍；1995年頒布的《中華人民共和國商業(yè)銀行法》提出了對資本充足率要達到8％的要求；2004年銀監(jiān)會頒布的《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》更加完善了對資本充足率的管理要求。然而，我國銀行業(yè)尤其是國有商業(yè)銀行的資本充足率管理水平，與國際先進的大銀行相比，還有很大的差距，也很難達到2004年巴塞爾協(xié)議的要求。我國四大國有商業(yè)銀行實施2004年巴塞爾協(xié)議面臨著許多困難，其中，最主要的有以下兩點：達到新資本協(xié)議所要求的資本充足率水平難度加大，近

3、幾年很難實施新協(xié)議所提倡的內(nèi)部評級法。 本文首先對資本充足率的相關(guān)概念和巴塞爾協(xié)議的演進過程進行了介紹，然后著重分析了四大國有商業(yè)銀行實施新資本協(xié)議兩大難點，并提出了提高我國四大國有商業(yè)銀行資本金充足率的對策和實施內(nèi)部評級法的對策。針對我國國有商業(yè)銀行實施新資本協(xié)議中資本充足率低的難點，本文提出了補充資本金的方案設(shè)計，并通過線性回歸分析，算出了在未來15年內(nèi)四大國有商業(yè)銀行需要補充資本金的數(shù)量。著重就營業(yè)稅返還或降低、發(fā)行長期次