企業(yè)集團(tuán)營運(yùn)資金管理模式研究——基于M型組織結(jié)構(gòu)的企業(yè)集團(tuán)視角.pdf

1、營運(yùn)資金管理是企業(yè)財務(wù)管理的重要內(nèi)容。20世紀(jì)以來隨著競爭環(huán)境的變化和企業(yè)運(yùn)營理念的轉(zhuǎn)變，營運(yùn)資金管理的重要性日益增加。如何解決資金分散、監(jiān)管不力、資金利用效率低下等問題是目前大多數(shù)企業(yè)集團(tuán)普遍存在的迫切需求，尋求與探索一種適合企業(yè)特點(diǎn)的營運(yùn)資金管理模式成為企業(yè)的當(dāng)務(wù)之急。
　　目前企業(yè)集團(tuán)有三大主流的組織結(jié)構(gòu)，分別是U型、H型和M型組織結(jié)構(gòu)，基于M型組織結(jié)構(gòu)使用的廣泛性和未來的巨大發(fā)展空間，本文針對M型組織結(jié)構(gòu)企業(yè)集團(tuán)的營運(yùn)資金

2、管理模式進(jìn)行了研究，通過分析M型組織結(jié)構(gòu)的企業(yè)集團(tuán)營運(yùn)資金管理的特點(diǎn)及現(xiàn)狀，根據(jù)已有的供應(yīng)鏈理論和業(yè)務(wù)流程重組理論，構(gòu)建符合企業(yè)集團(tuán)組織結(jié)構(gòu)特點(diǎn)的營運(yùn)資金管理模式。
　　首先筆者提出了M型組織結(jié)構(gòu)的企業(yè)集團(tuán)營運(yùn)資金管理的管理理念，即集團(tuán)各部門要時刻將集團(tuán)的整體利益放在第一位；時刻把物流、資金流、信息流三流合一作為業(yè)務(wù)流程改進(jìn)的首要任務(wù)；尋求集團(tuán)與各事業(yè)部集權(quán)與分權(quán)的協(xié)調(diào)統(tǒng)一；保持靈活多變的資金管理理念，根據(jù)環(huán)境的變化不斷做出相應(yīng)的

3、調(diào)整。
　　然后筆者根據(jù)營運(yùn)資金管理的角度不同，將營運(yùn)資金管理模式分為兩部分。一部分是總體層面的營運(yùn)資金管理模式。另一部分是活動層面的營運(yùn)資金管理模式。在構(gòu)建總體層面的營運(yùn)資金管理模式中，筆者提出了實(shí)行全面預(yù)算管理、建立統(tǒng)一資金結(jié)算平臺、構(gòu)建按要素及按渠道平行的營運(yùn)資金評價體系等模式構(gòu)建要點(diǎn)，并強(qiáng)調(diào)資金管理流程要與業(yè)務(wù)流程統(tǒng)一吻合，并在企業(yè)ERP系統(tǒng)的基礎(chǔ)上，進(jìn)行企業(yè)資金信息的傳遞監(jiān)控，提高企業(yè)營運(yùn)資金管理績效。在構(gòu)建活動層面的營

4、運(yùn)資金管理模式中，筆者提出了事業(yè)部資源共享模式、供應(yīng)鏈融資、投資管理委員會制度等模式構(gòu)建要點(diǎn)，強(qiáng)調(diào)充分利用企業(yè)的資源（包括內(nèi)部資源與外部資源）實(shí)現(xiàn)企業(yè)營運(yùn)資金管理的平穩(wěn)高效，通過對業(yè)務(wù)流程的改進(jìn)，提高企業(yè)資金流動性的同時降低資金斷裂風(fēng)險，增加資金使用效率的同時降低籌資成本，進(jìn)而提升集團(tuán)整體營運(yùn)資金管理效率。
　　最后本文通過對經(jīng)緯紡機(jī)的案例分析，把本文構(gòu)建的營運(yùn)資金管理模式應(yīng)用到實(shí)際企業(yè)中，并分析預(yù)期效果，論證M型組織結(jié)構(gòu)的企業(yè)集