商業(yè)銀行委托貸款業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)及防范案例分析.pdf

1、本文研究的是商業(yè)銀行委托貸款業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)及相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)的防范手段。委托貸款作為商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)已有六十年的歷史，從計(jì)劃經(jīng)濟(jì)時(shí)期的政府財(cái)政性貸款和政策性貸款職能，到如今社會(huì)資金配置的有效途徑，委托貸款一直服務(wù)于我國(guó)的經(jīng)濟(jì)建設(shè)。2002年委托貸款進(jìn)入快速發(fā)展期，這期間參與者更加多元化，內(nèi)容形式也逐漸豐富，從單一的“一對(duì)一”形式演變出“一對(duì)多”、“多對(duì)一”、“多對(duì)多”等形式，從本幣貸款擴(kuò)展到本外幣貸款，滿足了更多企業(yè)和個(gè)人的投融資需求。近幾年銀行

2、不良貸款率居高不下，使得銀行放貸更加謹(jǐn)慎，推高了信貸資金成本;而互聯(lián)網(wǎng)金融和利率市場(chǎng)化沖擊了傳統(tǒng)銀行業(yè)務(wù)，中間業(yè)務(wù)創(chuàng)新成為銀行新的競(jìng)爭(zhēng)板塊，因此企業(yè)和銀行對(duì)委托貸款的共同青睞促進(jìn)了委托貸款規(guī)模的迅速擴(kuò)張。不僅如此，2013年外匯儲(chǔ)備委托貸款還作為外匯儲(chǔ)備創(chuàng)新應(yīng)用方式之一進(jìn)行試水，對(duì)促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展有著積極的作用。
　　然而，從2000年拓展企事業(yè)單位和個(gè)人委托貸款以來(lái)，監(jiān)管部門并未出臺(tái)明確的管理辦法對(duì)商業(yè)銀行的委托貸款管理進(jìn)行規(guī)范，委

3、托貸款的管理亂象也在逐漸凸顯，企業(yè)公告、新聞報(bào)道不斷爆出巨額委托貸款違約的消息。委托貸款的違約高發(fā)不僅讓委托企業(yè)蒙受經(jīng)濟(jì)損失，銀行的違規(guī)操作也給金融系統(tǒng)的穩(wěn)定帶來(lái)了挑戰(zhàn)，對(duì)我國(guó)現(xiàn)階段國(guó)家宏觀經(jīng)濟(jì)調(diào)控和經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整十分不利。從政策方面看，為防范業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)銀監(jiān)會(huì)于2015年1月19日發(fā)布《商業(yè)銀行委托貸款管理辦法（征求意見(jiàn)稿）》，第一次對(duì)委托貸款的適用范圍、業(yè)務(wù)管理、風(fēng)險(xiǎn)管理、法律責(zé)任等進(jìn)行明確規(guī)范。本文認(rèn)為委托貸款業(yè)務(wù)的管理問(wèn)題不僅需要金融

4、監(jiān)管部門的制度約束，更需要商業(yè)銀行發(fā)揮主動(dòng)性，提高自身管理水平，控制業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，讓委托貸款走上規(guī)范化的發(fā)展道路。
　　本文采用案例分析的方法，通過(guò)對(duì)相關(guān)案例的分析，探索加強(qiáng)商業(yè)銀行委托貸款管理、防范業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的途徑，具有一定的理論意義和現(xiàn)實(shí)意義。首先，本文首次站在商業(yè)銀行角度，采用案例分析法對(duì)商業(yè)銀行委托貸款業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行了研究，為今后這一領(lǐng)域的研究提供了素材。其次，本文針對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行委托貸款的真實(shí)案例，通過(guò)分析現(xiàn)狀和監(jiān)管新規(guī)，對(duì)商業(yè)

5、銀行提升此項(xiàng)業(yè)務(wù)的內(nèi)部管理水平、控制潛在風(fēng)險(xiǎn)提出建議，可為今后商業(yè)銀行完善委托貸款內(nèi)部管理制度提供參考。
　　本文按如下結(jié)構(gòu)展開(kāi):
　　第一部分介紹了四個(gè)委托貸款案例的主體、發(fā)展過(guò)程和結(jié)果，并分析了案例反映出的商業(yè)銀行委托貸款管理問(wèn)題。案例一銀行貸前對(duì)資金來(lái)源審查不嚴(yán);案例二銀行貸前合同有效性審查失職和委托貸款借款人為自營(yíng)貸款授信人;案例三銀行違規(guī)辦理假委托貸款業(yè)務(wù);案例四銀行貸后催收、監(jiān)督不力。四個(gè)案例的共同問(wèn)題是銀行內(nèi)控

6、制度形同虛設(shè)和資金流向限控行業(yè)。
　　第二部分對(duì)四個(gè)案例中的問(wèn)題所引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)以及原因進(jìn)行了分析。上一章的委托貸款問(wèn)題最終會(huì)導(dǎo)致銀行信用風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)和合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的敞口擴(kuò)大，破壞銀行自身的安全性和穩(wěn)定性。風(fēng)險(xiǎn)本應(yīng)很低的委托貸款卻給銀行帶來(lái)了上述四種風(fēng)險(xiǎn)，一方面暴露了監(jiān)管層面法律法規(guī)的缺失和沖突，另一方面商業(yè)銀行自身也存在規(guī)避信貸規(guī)模調(diào)控、搶占市場(chǎng)份額的主動(dòng)違規(guī)動(dòng)機(jī)，此外商業(yè)銀行對(duì)委托貸款風(fēng)險(xiǎn)也沒(méi)有正確認(rèn)識(shí)，風(fēng)險(xiǎn)管理措施不到位

7、。
　　第三部分從上面提到的委托貸款業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的兩方面原因入手，先結(jié)合2015年發(fā)布的《商業(yè)銀行委托貸款管理辦法》的新要求分析了監(jiān)管層面對(duì)商業(yè)銀行委托貸款風(fēng)險(xiǎn)管理作出的改進(jìn)，再主要從銀行層面對(duì)商業(yè)銀行委托貸款風(fēng)險(xiǎn)防范提出建議。從監(jiān)管層面來(lái)看，銀監(jiān)會(huì)為控制商業(yè)銀行委托貸款風(fēng)險(xiǎn)出臺(tái)了《商業(yè)銀行委托貸款管理辦法》，縮小了商業(yè)銀行責(zé)權(quán)范圍，防范銀行越位風(fēng)險(xiǎn);嚴(yán)格限制資金來(lái)源和流向;督促銀行加強(qiáng)內(nèi)部控制，重視風(fēng)險(xiǎn)管理。本文認(rèn)為要解決商業(yè)銀

8、行委托貸款問(wèn)題需要監(jiān)管和銀行兩方面的努力，但商業(yè)銀行在委托貸款業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范中占主導(dǎo)地位，因此提出以下建議:銀行要重視貸前審查，借鑒自營(yíng)貸款的管理評(píng)估手段建立委托貸款的綜合評(píng)估體系，考察資金來(lái)源和流向的風(fēng)險(xiǎn)，測(cè)量貸款集中度，將風(fēng)險(xiǎn)敞口作為是否接受委托貸款業(yè)務(wù)的重要依據(jù)。在內(nèi)部控制方面，本文認(rèn)為商業(yè)銀行應(yīng)明確各部門職責(zé)，隔離前后臺(tái)工作，完善貸后風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部責(zé)任追究機(jī)制，防范操作風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行應(yīng)按監(jiān)管要求建立委托貸款信息管理系統(tǒng)，保證業(yè)務(wù)信

9、息完整、準(zhǔn)確，降低信息不對(duì)稱風(fēng)險(xiǎn)。在手續(xù)費(fèi)的收取原則上銀行也應(yīng)改變價(jià)格競(jìng)爭(zhēng)的理念，要以風(fēng)險(xiǎn)和成本為收費(fèi)依據(jù)，并將保障委托人的資金安全作為核心競(jìng)爭(zhēng)力。對(duì)于已辦理的委托貸款業(yè)務(wù)，銀行應(yīng)進(jìn)行梳理，防范于未然。最后，監(jiān)管部門也應(yīng)完善監(jiān)管體系，提高信息披露透明度，更及時(shí)、有效地監(jiān)控銀行風(fēng)險(xiǎn)。
　　綜上，本人結(jié)合我國(guó)商業(yè)銀行委托貸款業(yè)務(wù)管理的現(xiàn)狀和監(jiān)管要求，運(yùn)用所學(xué)的相關(guān)知識(shí)對(duì)如何提高商業(yè)銀行委托貸款業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)防范能力進(jìn)行了初步探究，促使商業(yè)

10、銀行更好地發(fā)揮資金調(diào)劑者的作用，真正實(shí)現(xiàn)社會(huì)資金的優(yōu)化配置。和以往學(xué)者們對(duì)委托貸款的研究相比，本文的創(chuàng)新性在于風(fēng)險(xiǎn)研究范圍更廣，從張學(xué)文(1998)、朱克鵬(2001)、梁?jiǎn)⑿?2013)等學(xué)者集中研究的法律風(fēng)險(xiǎn)擴(kuò)展到了信用風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)和合規(guī)風(fēng)險(xiǎn);本文肯定魏仕光(2009)、劉玲燕(2010)、王家輝(2013)等學(xué)者提出的監(jiān)管要求對(duì)銀行業(yè)務(wù)操作的約束作用，但更強(qiáng)調(diào)通過(guò)發(fā)揮商業(yè)銀行的主動(dòng)性來(lái)解決委托貸款問(wèn)題;和以往學(xué)者研究不同，本文以