企業(yè)集團(tuán)資金集中管理問(wèn)題探討——基于LS集團(tuán)的思考.pdf

1、現(xiàn)代企業(yè)管理以財(cái)務(wù)管理為中心，財(cái)務(wù)管理以資金管理為中心。資金管理的重要性已經(jīng)是毋庸置疑的。對(duì)于大型企業(yè)集團(tuán)而言，如何發(fā)揮資金規(guī)模優(yōu)勢(shì)，提高資源協(xié)同效應(yīng)，已經(jīng)成為衡量現(xiàn)代企業(yè)綜合實(shí)力的重要因素。回顧國(guó)際上知名企業(yè)集團(tuán)的發(fā)展歷程，資金管理趨向高度集中是企業(yè)管理的必然選擇，推行資金集中管理，已經(jīng)成為現(xiàn)代企業(yè)集團(tuán)最重要的管理手段。通過(guò)資金集中管理，不僅能使資金資源得到充分的利用，規(guī)范企業(yè)預(yù)算、資金劃撥、內(nèi)部債務(wù)、產(chǎn)品銷(xiāo)售、采購(gòu)、現(xiàn)金等結(jié)算行為，

2、而且可以大幅度減少籌資和資金使用成本，實(shí)現(xiàn)資金運(yùn)用的安全性、流動(dòng)性和效益性的統(tǒng)一。
　　財(cái)務(wù)公司作為企業(yè)集團(tuán)實(shí)施資金集中管理的堅(jiān)實(shí)平臺(tái)，一直被賦予“加強(qiáng)企業(yè)集團(tuán)資金集中管理和提高企業(yè)集團(tuán)資金使用效率”的使命。其作為企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部的金融機(jī)構(gòu)，比外部商業(yè)銀行更為熟悉和了解企業(yè)集團(tuán)的經(jīng)營(yíng)情況和管理需求，在提供資金管理服務(wù)方面有著一定的先天優(yōu)勢(shì)。LS集團(tuán)是1992年由轉(zhuǎn)體組建的大型國(guó)有企業(yè)，經(jīng)過(guò)二十年的發(fā)展，集團(tuán)規(guī)模不斷壯大，資金集中管理的