論美國(guó)反海外腐敗法及其啟示.pdf

1、隨著中國(guó)企業(yè)跨國(guó)化發(fā)展的不斷推進(jìn),中國(guó)概念股頻繁在美國(guó)上市,在美上市企業(yè)不僅需要遵守國(guó)內(nèi)證券法律法規(guī)的規(guī)定,同時(shí)也要遵守美國(guó)相關(guān)證券法規(guī)的規(guī)定。其中,特別需要關(guān)注的是美國(guó)《反海外腐敗法》,該法案目前已成為所有在美國(guó)開展業(yè)務(wù)、發(fā)行證券的跨國(guó)企業(yè)最為忌憚的美國(guó)法律之一。因此,如何全面、正確地理解美國(guó)《反海外腐敗法》對(duì)在美上市中國(guó)企業(yè)的合規(guī)性運(yùn)作,避免受到巨額處罰有著極為重要的意義。
　　2012年11月14日,美國(guó)司法部和證劵交易委員

2、會(huì)共同發(fā)布了反海外腐敗法的最新指引。該指引綜合了近年來(lái)的司法實(shí)踐,對(duì)《反海外腐敗法》中的諸多內(nèi)容和條款進(jìn)行了解釋和說明,為上市公司合規(guī)性運(yùn)作提供了更為清晰的指引。本文試圖通過對(duì)美國(guó)“反海外腐敗法最新指引”進(jìn)行解讀,并結(jié)合相關(guān)的典型案例對(duì)《美國(guó)反海外腐敗法》進(jìn)行分析和探討,為在美上市公司合規(guī)性運(yùn)作提出自己的一些思考和建議。
　　本文除導(dǎo)言外,共分四章。
　　第一章是結(jié)合最新指引的介紹,對(duì)美國(guó)《反海外腐敗法》的制定背景、修訂情況

3、和實(shí)施現(xiàn)狀進(jìn)行闡述,同時(shí)介紹了“反海外腐敗法最新指引”的出臺(tái)背景和基本框架。
　　第二章是根據(jù)最新指引內(nèi)容,分析《反海外腐敗法》中關(guān)于反賄賂條款的相關(guān)規(guī)定,并將其主要條款歸納為四方面的內(nèi)容:一是《反海外腐敗法》對(duì)適用主體的認(rèn)定;二是《反海外腐敗法》對(duì)主觀方面的認(rèn)定;三是《反海外腐敗法》對(duì)于行賄行為及對(duì)象的認(rèn)定;最后是《反海外腐敗法》對(duì)行為標(biāo)的的認(rèn)定。在解讀指引中的相關(guān)概念時(shí),文章還結(jié)合案例進(jìn)行了分析和討論。
　　第三章是根據(jù)