SJY公司財務(wù)內(nèi)控系統(tǒng)優(yōu)化設(shè)計與改進(jìn)研究.pdf

1、內(nèi)部控制是現(xiàn)代企業(yè)管理體系中的重要組成部分，而財務(wù)管理是管理體系中的核心和樞紐，有效的財務(wù)內(nèi)部控制是企業(yè)經(jīng)營管理活動正常進(jìn)行的基礎(chǔ)和保障。隨著經(jīng)濟(jì)全球化的不斷發(fā)展，市場的國際化程度越來越高，信息技術(shù)的快速推進(jìn)，各種同類型企業(yè)不斷涌現(xiàn)使得市場競爭進(jìn)一步激烈，為了實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)效益最大化，對企業(yè)進(jìn)行有效的內(nèi)部控制，特別是從財務(wù)的角度進(jìn)行內(nèi)部控制顯得尤為重要。
　　本文從內(nèi)部控制和主要控制方法等基礎(chǔ)理論入手，結(jié)合筆者在公司財務(wù)中心的工作經(jīng)驗(yàn)，

2、在廣泛調(diào)研和大量收集、整理數(shù)據(jù)資料的基礎(chǔ)上，采用定性分析和定量分析相結(jié)合、理論與實(shí)踐相結(jié)合的方法對 SJY公司的財務(wù)內(nèi)控體系的優(yōu)化設(shè)計與應(yīng)用進(jìn)行研究。首先，在文獻(xiàn)綜述的基礎(chǔ)上對國內(nèi)外關(guān)于內(nèi)部控制理論的發(fā)展進(jìn)行梳理和評價，提煉出關(guān)于公司財務(wù)內(nèi)部控制涵義、內(nèi)容及控制方法；其次，SJY公司簡要的介紹，對公司財務(wù)內(nèi)控體系的崗位設(shè)置現(xiàn)狀、制度現(xiàn)狀和業(yè)務(wù)現(xiàn)狀進(jìn)行說明，指出公司財務(wù)內(nèi)控在制度、流程和預(yù)算內(nèi)審等方面的問題并對其進(jìn)行原因分析；第三，提出公

3、司財務(wù)內(nèi)控體系優(yōu)化設(shè)計的目標(biāo)、原則和思路，并對財務(wù)管理權(quán)限設(shè)置、體制設(shè)置、財務(wù)內(nèi)控的方法等具體內(nèi)容進(jìn)行詳細(xì)的說明；最后，對優(yōu)化的公司財務(wù)內(nèi)控體系進(jìn)行實(shí)施應(yīng)用，指出保證新的財務(wù)內(nèi)控體系順利實(shí)施的風(fēng)險防范措施。本文對SJY公司的財務(wù)內(nèi)控體系的優(yōu)化設(shè)計與應(yīng)用進(jìn)行研究，提出了對財務(wù)內(nèi)控體系優(yōu)化設(shè)計的思路和方法，為促進(jìn)公司加強(qiáng)財務(wù)內(nèi)控管理和績效審計提供了幫助，有利于提高公司效率、效果和效益，同時對我國的相關(guān)行業(yè)的轉(zhuǎn)制企業(yè)建立和優(yōu)化財務(wù)內(nèi)控體系提供