SRNS銀行信貸業(yè)務(wù)內(nèi)部審計問題探討.pdf

1、獨創(chuàng)性聲明本人聲明所呈交的論文是我個人在導師指導下進行的研究工作及取得的研究成果。盡我所知，除了文中特別加以標注和致謝的地方外，論文中不包含其他人已經(jīng)發(fā)表或撰寫的研究成果，也不包含為獲得江西財經(jīng)大學或其他教育機構(gòu)的學位或證書所使用過的材料。與我一同工作的同志對本研究所做的任何貢獻均已在論文中作了明確的說明并表示了謝意。簽名：避日期：業(yè)關(guān)于論文使用授權(quán)的說明本人完全了解江西財經(jīng)大學有關(guān)保留、使用學位論文的規(guī)定，即：學校有權(quán)保留送交論文的復(fù)

2、印件，允許論文被查閱和借閱；學校可以公布論文的全部或部分內(nèi)容，可以采用影印、縮印或其他復(fù)制手段保存論文。(保密的論文在解密后遵守此規(guī)定)簽名碑導師簽名：螄日期：塑!選憶322信貸業(yè)務(wù)內(nèi)部審計獎懲方式13323信貸業(yè)務(wù)審計流程13324信貸業(yè)務(wù)審計技術(shù)與方法1333SRNS銀行信貸業(yè)務(wù)內(nèi)部審計存在的問題14331信貸業(yè)務(wù)內(nèi)部審計獨立性差14332內(nèi)部審計人員無法識別信貸業(yè)務(wù)風險15333信貸業(yè)務(wù)內(nèi)部審計效率低16334審計結(jié)果流于形式16

3、4SRNS銀行信貸業(yè)務(wù)內(nèi)部審計存在問題的原因分析。1841內(nèi)部審計程序存在問題的原因18411流程設(shè)計偏重于防錯查弊的傳統(tǒng)審計18412信息技術(shù)的單一和數(shù)據(jù)庫的不完善18413缺乏審計后續(xù)工作的跟蹤1942內(nèi)部審計制度存在問題的原因19421信貸業(yè)務(wù)內(nèi)部審計體系不完善19422審計人員專業(yè)能力不足20423信貸審計理念陳舊20424激勵制度落后205SRNS銀行信貸業(yè)務(wù)內(nèi)部審計的改進策略2251信貸業(yè)務(wù)內(nèi)部審計制度體系的再造22511建

4、立完善垂直的內(nèi)部審計組織結(jié)構(gòu)22512以增值型審計職能為契機，提高內(nèi)部審計地位2352轉(zhuǎn)變審計觀念提高審計技術(shù)24521發(fā)展電子審計技術(shù)，強化非現(xiàn)場審計24522強化貸前、貸中審計環(huán)節(jié)24523重視審計后續(xù)整改工作2553提高內(nèi)部審計人員綜合素質(zhì)，改進激勵機制25531建立職業(yè)化的內(nèi)部審計師培養(yǎng)機制25532建立內(nèi)審人員績效制度，采用多種激勵手段2654建立風險導向的信貸業(yè)務(wù)內(nèi)部審計流程26541推進信息化基礎(chǔ)建設(shè)，做好數(shù)據(jù)收集和整理工