C公司內(nèi)部審計(jì)信息化系統(tǒng)建設(shè)研究.pdf

1、現(xiàn)階段，內(nèi)部審計(jì)在企業(yè)發(fā)展中扮演的角色越來越重要，成為企業(yè)評(píng)價(jià)和改善風(fēng)險(xiǎn)管理，完善公司治理，幫助企業(yè)實(shí)現(xiàn)目標(biāo)的重要手段。然而，大公司尤其是集團(tuán)公司由于子企業(yè)眾多，區(qū)域分布分散，風(fēng)險(xiǎn)多樣復(fù)雜，審計(jì)人員疲于在各個(gè)內(nèi)審項(xiàng)目之間奔波，工作量多而雜，項(xiàng)目時(shí)間緊迫導(dǎo)致內(nèi)審工作不能抓住和深入重點(diǎn)，審計(jì)質(zhì)量得不到保證;同時(shí)，部分單位的內(nèi)審工作僅僅停留在對(duì)企業(yè)某一個(gè)時(shí)間段的事后審計(jì)和評(píng)價(jià)，而企業(yè)面臨的風(fēng)險(xiǎn)卻是隨機(jī)性的，如果風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和防控不及時(shí)，往往會(huì)給企

2、業(yè)帶來隱患，導(dǎo)致內(nèi)審工作在企業(yè)管理中應(yīng)有的作用得不到發(fā)揮。
　　與此同時(shí)，計(jì)算機(jī)技術(shù)的進(jìn)步和計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)的進(jìn)一步優(yōu)化又給我們的工作和生活帶來了新的改變，網(wǎng)絡(luò)采購(gòu)、網(wǎng)絡(luò)銷售、網(wǎng)絡(luò)辦公、網(wǎng)絡(luò)會(huì)計(jì)核算等業(yè)務(wù)進(jìn)一步興起。公司業(yè)務(wù)的網(wǎng)絡(luò)化和數(shù)字化給內(nèi)部審計(jì)帶來了新的素材和挑戰(zhàn)，大數(shù)據(jù)時(shí)代的到來也給內(nèi)部審計(jì)帶來了新的機(jī)遇，內(nèi)部審計(jì)信息化系統(tǒng)的建設(shè)給我們提供了打開數(shù)據(jù)寶庫(kù)大門的鑰匙。
　　本論文針對(duì)目前大公司和集團(tuán)性公司內(nèi)部審計(jì)中存在的上述

3、問題，提出了內(nèi)部審計(jì)信息化系統(tǒng)這一構(gòu)想，并詳細(xì)描述了信息化審計(jì)系統(tǒng)建設(shè)所涉及的總體框架、內(nèi)容、建設(shè)流程和設(shè)計(jì)目標(biāo);考慮到審計(jì)信息化系統(tǒng)建設(shè)的復(fù)雜性和困難程度，本文以模型復(fù)雜程度相對(duì)較低的資金管理審計(jì)為例，從內(nèi)部審計(jì)需求的提出、財(cái)務(wù)和業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的篩選、數(shù)據(jù)庫(kù)的建立、審計(jì)模型的搭建、審計(jì)模型的運(yùn)行、疑點(diǎn)匯總和核查建議的提出等方面對(duì)資金管理內(nèi)部審計(jì)各個(gè)環(huán)節(jié)的運(yùn)作流程和運(yùn)作原理做出了說明。
　　通過對(duì)整套資金管理審計(jì)平臺(tái)的建立、運(yùn)行、提出審