C公司內部審計信息化系統(tǒng)建設研究.pdf

1、現階段，內部審計在企業(yè)發(fā)展中扮演的角色越來越重要，成為企業(yè)評價和改善風險管理，完善公司治理，幫助企業(yè)實現目標的重要手段。然而，大公司尤其是集團公司由于子企業(yè)眾多，區(qū)域分布分散，風險多樣復雜，審計人員疲于在各個內審項目之間奔波，工作量多而雜，項目時間緊迫導致內審工作不能抓住和深入重點，審計質量得不到保證;同時，部分單位的內審工作僅僅停留在對企業(yè)某一個時間段的事后審計和評價，而企業(yè)面臨的風險卻是隨機性的，如果風險識別和防控不及時，往往會給企

2、業(yè)帶來隱患，導致內審工作在企業(yè)管理中應有的作用得不到發(fā)揮。
　　與此同時，計算機技術的進步和計算機網絡的進一步優(yōu)化又給我們的工作和生活帶來了新的改變，網絡采購、網絡銷售、網絡辦公、網絡會計核算等業(yè)務進一步興起。公司業(yè)務的網絡化和數字化給內部審計帶來了新的素材和挑戰(zhàn)，大數據時代的到來也給內部審計帶來了新的機遇，內部審計信息化系統(tǒng)的建設給我們提供了打開數據寶庫大門的鑰匙。
　　本論文針對目前大公司和集團性公司內部審計中存在的上述

3、問題，提出了內部審計信息化系統(tǒng)這一構想，并詳細描述了信息化審計系統(tǒng)建設所涉及的總體框架、內容、建設流程和設計目標;考慮到審計信息化系統(tǒng)建設的復雜性和困難程度，本文以模型復雜程度相對較低的資金管理審計為例，從內部審計需求的提出、財務和業(yè)務數據的篩選、數據庫的建立、審計模型的搭建、審計模型的運行、疑點匯總和核查建議的提出等方面對資金管理內部審計各個環(huán)節(jié)的運作流程和運作原理做出了說明。
　　通過對整套資金管理審計平臺的建立、運行、提出審